Помогите с курсовыми разницами

[БухЛенка]

Здравствуйте, уважаемые клерки, срочно нужна ваша помощь с курсовыми разницами, плиз, заблудилась... с поставщиком- резидентом работаем уже 10 лет, с ним заключен договор в у.е. на поставку оборудования, оплата в рублях.
Счета на оплату поставщик выставляет в у.е., закрывающие документы (с/фактуры, ТТН или УПД) в рублях. По условиям договора покупатель (т.е. мы) имеем право перечислять предоплату как на основании счета, так и без получения счета. Право собственности на товар переходит в момент отгрузки.

Мы всегда работали по 100%-ную предоплате, затем поставка от поставщика
30.12.2019 г. оплатили 100% аванс за товары в сумме 39 223,45 р. (в т.ч. НДС 6537,24) по курсу на день оплаты, курс доллара на 30.12.2019 г. был 62,0315. Получили от поставщика с/фактуру на аванс, НДС поставили к вычету.
10.01.2020 г. поставка от поставщика в сумме 38 882,58 р. (в т.ч. НДС 6480,43), курс доллара на 10.01.20 был 61,2340.
Товар на учет поставили 10.01.20 по сумме поступивших от поставщика документов. НДС указали к восстановлению в сумме 6480,43 р. Образовалась дебиторка в сумме 340,87 р. Как я поняла, если организация перечислила 100% предоплату, то на дату отгрузки товара пересчитывать ничего не нужно, курсовых разниц не образуется. Но поставщик упорно выставляет акты сверок с курсовыми разницами, что сбивает с толку. Перечитала полно статей на эту тему, но, чем больше штудирую, тем больше запутываюсь...

В чем вопрос:
1. в правильной ли сумме мы учли стоимость поставки 38 882,58 р.?
2. Правильно ли делает поставщик, выставляя акты сверки с курсовыми разницами, хоть и копеечными..
3. Как провести в учете эти курсовые разницы 340,87 р.?
Работаем в 1С Бухгалтерии 8.3. Может, в программе надо было настроить расчеты с поставщиком в у.е. и тогда бы всё рассчитывалось правильно? Помогите разобраться

[Аноним]

Здравствуйте, уважаемые клерки, срочно нужна ваша помощь с курсовыми разницами, плиз, заблудилась... с поставщиком- резидентом работаем уже 10 лет, с ним заключен договор в у.е. на поставку оборудования, оплата в рублях.
Счета на оплату поставщик выставляет в у.е., закрывающие документы (с/фактуры, ТТН или УПД) в рублях. По условиям договора покупатель (т.е. мы) имеем право перечислять предоплату как на основании счета, так и без получения счета. Право собственности на товар переходит в момент отгрузки.

Мы всегда работали по 100%-ную предоплате, затем поставка от поставщика
30.12.2019 г. оплатили 100% аванс за товары в сумме 39 223,45 р. (в т.ч. НДС 6537,24) по курсу на день оплаты, курс доллара на 30.12.2019 г. был 62,0315. Получили от поставщика с/фактуру на аванс, НДС поставили к вычету.
10.01.2020 г. поставка от поставщика в сумме 38 882,58 р. (в т.ч. НДС 6480,43), курс доллара на 10.01.20 был 61,2340.
Товар на учет поставили 10.01.20 по сумме поступивших от поставщика документов. НДС указали к восстановлению в сумме 6480,43 р. Образовалась дебиторка в сумме 340,87 р. Как я поняла, если организация перечислила 100% предоплату, то на дату отгрузки товара пересчитывать ничего не нужно, курсовых разниц не образуется. Но поставщик упорно выставляет акты сверок с курсовыми разницами, что сбивает с толку. Перечитала полно статей на эту тему, но, чем больше штудирую, тем больше запутываюсь...

В чем вопрос:
1. в правильной ли сумме мы учли стоимость поставки 38 882,58 р.?
2. Правильно ли делает поставщик, выставляя акты сверки с курсовыми разницами, хоть и копеечными..
3. Как провести в учете эти курсовые разницы 340,87 р.?
Работаем в 1С Бухгалтерии 8.3. Может, в программе надо было настроить расчеты с поставщиком в у.е. и тогда бы всё рассчитывалось правильно? Помогите разобраться

А в договоре что написано, как определяется сумма в рублях? По курсу на дату оплаты? По умолчанию именно так, но в договорах разное могут написать, тогда строго по договору. Если все-таки по курсу оплаты, то авансы не пересчитываются, хоть на 100%, хоть меньше. Они ведь оплата, значит, курс зафиксирован, все. Курс, я так понимаю, просто по ЦБ
п.2 А как поставщик эти курсовки считает? Они же не просто начисляются, а на долг в УЕ. Что у вас/них долг в УЕ?
п. 3 напрямую зависит от п.2 Дт91Кт счет учета долга или наоборот, Дт долгКт91, Нет долга, нет КР.
По СФ никаких курсовок быть не может, уже давно курсовые налог не затрагивают. Вы восстанавливаете налог с 76ВА, начисленный по СФ на аванс. Вот сколько в том СФ написано, столько и восстановили (при 100% зачете аванса, конечно), а с 19 к вычету принимаете НДС с СФ на покупку. Два разных документа, два разных НДС

И да, в 8.3 конечно надо заводить договор в валюте с оплатой в рублях и так считать. Если нет особых заморочек, спецкурс или еще что-нибудь, очень прилично считает.

[БухЛенка]

Огромное спасибо за быстрый отклик. Что касается определения суммы в рублях, то в договоре по этому поводу сказано, что "товары, стоимость которых указана в счете в валюте, оплачиваются покупателем в рублях РФ по курсу, указанному в счете. Платежи, поступившие без указания счета в назначении платежа, принимаются на условиях, указанных в счетах в валюте, выставляемых продавцом на текущую дату". Мы всегда делаем предоплату по курсу на дату оплаты.
По п. 2 - долги числятся за ними, в актах сверки стоят в у.е и в рублях, по последней сделке они нам выставили счет от 09.01.2020, хотя мы оплатили поставку еще 30.12.2019, наша переплата составила 5,50 долларов или 340,87 р. (по их акту сверки), т.е. ООО "Рога" (поставщик) сальдо по Кт 680,64, у нас Дт 680,64 р. И как мне поступить с нашей дебиторской задолженностью на конец 2019 г. согласно актам сверок поставщика, сумма небольшая 339,77 р., но я же её нигде не отражала, отчетность за 2019 г. уже сдана? Простите, если непонятно объясняю...
По п.3 - в книгу покупок стоимость покупки встала правильно по сумме поставки, а вот восстановление я вручную переправила, верну всё обратно. Просто, где-то натыкалась, что восстанавливать НДС надо по сумме отгрузочных доков поставщика. Еще раз спасибо за помощь

[Аноним]

[QUOTE=БухЛенка;55097751]Огромное спасибо за быстрый отклик. Что касается определения суммы в рублях, то в договоре по этому поводу сказано, что "товары, стоимость которых указана в счете в валюте, оплачиваются покупателем в рублях РФ по курсу, указанному в счете. Платежи, поступившие без указания счета в назначении платежа, принимаются на условиях, указанных в счетах в валюте, выставляемых продавцом на текущую дату". Мы всегда делаем предоплату по курсу на дату оплаты.
Вот с этого все и начинается. Т.о., договор у вас по сути рублевый. Есть товар, на него выставляется счет, и этим документом раз и навсегда устанавливается курс пересчета. Т.е. нет курса оплаты, нет курса отгрузки. Есть механизм определения рублевой стоимости товара. И ваши расхождения не КР являются, а просто пере/недоплатой, которые надо доплачивать/обратно требовать и относить на сч. 60
т.е. счет на 100 долларов. Курс зафиксирован счетом - 65 рублей. и вы должны заплатить не 100 долларов, 6500 рублей. Предоплатой, постолатой, не важно. Это счет на 6500 рублей и заплатить надо 6500 рублей. Я так понимаю, такой механизм компании для своих менеджеров придумывают, чтобы им проще цену было определять.
С т.з. СФ на аванс и поступление ничего не меняется.

[БухЛенка]

Аноним, Вы мой спаситель (ца), моя благодарность не знает границ , я предполагала, что это просто наша дебиторка, но акты сверки поставщика постоянно ставят в тупик ...
Еще раз, огромное спасибо