Можно ли уменьшать годовой усн если платил взносы поквартально, но не платил аванс

[Regin4ik]

Я ИП и в 2019г платила *поквартально* взносы в пфр и фомс по 9тр .

Авансовые платежи по усн *не производила.* !!!

Сейчас формирую декларацию за 2019г .

Офиц дохода ,что прошло через р.с. 700тр
6% с них 42тр усн

Я верно понимаю, что сейчас (в апреле 2020 )
*я не имею права ни на какие вычеты* ,
тк не производила авансовые платежи по усн поквартально в 2019?

И сейчас я обязана уплатить всю сумму налога в полном объёме, те *все 42тр*
Я пользуюсь Тинькофф бухгалтерия .
И сейчас их программа предлагает мне оплатить 42тр (годовая сумма налога по усн) - 36тр (сумма годовых взносов в пфр и фомс)=
*всего 6тр в бюджет*

Взносы я платила поквартально ,а не одним платежом в конце года или с просрочкой в начале этого года...
Подскажи ,пожалуйста,
кто ж прав ,я которая считает что я должна 42тр в бюджет или программа Тинькофф, которая считает что я должна 6тр в бюджет.

[Fraxine]

Если я правильно поняла вводные, то права программа. Алгоритм такой (для ИП на УСН 6% без НР)-берете базу за год и считаете налог (6% или сколько там у Вас, вдруг можете пониженную ставку применять или вообще налоговые "каникулы"). Затем уменьшаете сумму НАЛОГА на сумму оплаченных взносов В период с 01.01.2019 по 31.12.2019.

[Server56]

Начислено за год - 42 тыс., уплачено взносов 36 тыс. К перечислению по итогам года 6- тыс.
Могут, правда, начислить пени за неуплату авансовых платежей после сдачи декларации, но это еще под вопросом. Смотря как доходы по кварталам распределялись. Может, из 700 тыс. дохода 650 были в ноябре-декабре получены.

[Regin4ik]

Да, по итогам 1квартала и 2 квартала усн не нужно было платить, там взносы превышали начисленный усн ,но по итогам 9 мес ,нужно было , целых 8тр .
Но я их не оплатила .
А по итогам года уже усн составил 6 тр

Выходит ,заплати я тогда 8 , то сейчас ничего платить не нужно было б ,а висела переплата на 2тр ?

[Regin4ik]

Зачем тогда эти авансы ,если возможна переплата , с которой потом заморочки по возврату

[Над.К]

Regin4ik, закон и алгоритм расчета одинаков для всех и не зависит от вашей выручки. У вас вот маленький налог за год, а у кого-то он в сотни тысяч рублей.

Выходит ,заплати я тогда 8 , то сейчас ничего платить не нужно было б ,а висела переплата на 2тр ?

Да.
ЗЫ: а статью, на которую я вам ссылку давала, все-таки стоит почитать. Она для ИП специально написана

[Regin4ik]

Всем большое спасибо за ответы !��

[Server56]

Над.К, А что за статья? Интересно было бы прочитать.

[Над.К]

Server56, да старая статья про то, как ИП на взносы налог уменьшают ) https://www.klerk.ru/buh/articles/487934/

[Server56]

Над.К, Спасибо. Выходит, я сам себе моральные терзания создал. У меня почему-то отложилось, что, если строго по закону, фикс. взносы будут уменьшать налог только в пределах своей квартальной суммы. Перечисляю я, обычно, эти взносы уже в марте (дохода 1 кв. часто хватает) полностью, а декларацию стараюсь попозже подать, хотя она у меня в январе уже готова. Вот и дотянул в этом году, что не успел до всех этих карантинов. Но так как продлили срок...

[Крысавица]

фикс. взносы будут уменьшать налог только в пределах своей квартальной суммы.

Это для ЕНВД, там налоговый период - квартал. А по УСН - год, потому там всё считается нарастающим итогом с начала календарного года.