Подскажите кто-нибудь, как заполняются книги продаж и покупок при получении авансовых платежей. Метод определения налоговой базы - по оплате. Счет- фактура на аванс выписывается только один раз или еще и на каждую отгрузку? Как в книгах отражается? Заранее спасибо.
При получении аванса выписываете счет-фактуру на аванс (1 экз), отражаете ее в книге продаж.
При последующей отгрузке выписываете обычную счет-фактуру на отгрузку, ее тоже в книгу продаж, а счет-фактуру на аванс отражаете еще и в книге покупок.
Номер счет-фактуры на аванс проставляется в хронологическом порядке, как и на обычные счета-фактуры? Если отгрузок несколько по авансу, в книге покупок счет-фактуру на аванс отражаем каждый раз на сумму каждой отгрузки? Нужна какая нибудь пометка, типа част/оплата?
В Постановлении № 914 от 02.12.00 г. (в ред. от 16.02.04 г.) "ПРАВИЛА
ВЕДЕНИЯ ЖУРНАЛОВ УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ
И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР, КНИГ ПОКУПОК
И КНИГ ПРОДАЖ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ" все понятно написано.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
