Отражение в декларации по НДС выданного аванса и фактической счет-фактуры.

[любопытнаяяя]

Всем здравствуйте.
Вопрос состоит в следующем: Поставщику был перечислен аванс за услуги, от него получен авансовый счет-фактура, который был отражен в декларации по НДС. Поставщик оказал услугу в этом же месяце, выставил счет-фактуру. Но.. в целях налогообложения прибыли необходимо было отразить получение услуги в следующем квартале, соответственно фактический счет-фактура не был отражен в декларации по НДС. Так вот налоговая теперь звонит и говорит, что у нас расхождения с поставщиком и мы обязаны были отразить фактический счет-фактуру, они правы ? Что-то я в этом сомневаюсь, но не могу никак найти подтверждение своим предположениям, помогите пожалуйста.

[Январь]

мы обязаны были отразить фактический счет-фактуру, они правы ?

Здесь они не правы. У вас три года на вычет есть.
Но вы ставили к вычету НДС с аванса и не восстановили его, так? А вот тут спорный момент и возникает.
В НК написано:
Восстановление сумм налога производится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке в порядке, установленном настоящим Кодексом

"Подлежать вычету" этот НДС начинает с периода получения услуги.

в целях налогообложения прибыли необходимо было отразить получение услуги в следующем квартале

Вот сами себе проблемы сочиняете. Для налогообложения прибыли не надо придумывать никакой "катасутры", указали расходов меньше на любую сумму и все, нет никакой ответственности за занижение расходов.