Добрый день форумчане, работник уходит в отпуск с 01 июля , отпускные должны выплатить 26.06 , но задержали и выплатили 10.07, дата выплаты отпускных будет 10.07 или 26.06. В 1с заполняет и ставит дату выплаты 26.06, но фактически на карту отпускные перевели ему 10.07. В Раздел 1 стр.020 должны отпускные попадать? Голова кругом)).
Это и есть дата фактического получения дохода.Сообщение от ele161277
Срок перечисления НДФЛ -31.07.20
Отпускные в оба раздела 6-ндфл за 9 месяцев ( отражаются по выплате).
Поправьте дату выплаты в документе отпуска. Она должна соответствовать реальной выплате. От какого числа ведомость на выплату, та дата и будет датой получения дохода по отпускным, в расшифровке НДФЛ удержанного ведомости можно посмотреть, какая стоит дата получения дохода по этой выплате. В Раздел 1 стр.020 отпускные попадать должны, но только уже в 3 квартал. Видимо, как-то неверно документы оформляете. Или вообще ведомость не провели.
Спасибо!
а как отразить премию с кодом 2002 и компенсацию за неиспользованный отпуск, которые начислены в июне, а выплачены в июле?
Как правильно заполнять отчетность , в частности 6-НДФЛ , если премия и компенсация начислены в июне, а выплачены в июле. Я так понимаю премия попадает в 6-НДФЛ за полугодие? а компенсация попадает в 6- НДФЛ за 9 месяцев? Перерыла весь инет и запуталась совсем. Благодарю
все отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ заполняются по данным налогового учёта.
"начислены в июне" - это в бухгалтерском учёте они начислены. Начисляйте когда Вам нужно.
Для налогового учёта датой признания дохода определяется по дате фактической выплаты
не попадает она в полугодие. ни в первом ни во втором разделе. Выплатили в июле - значит в июль
в июль
не надо рыть весь инет.
Достаточно открыть Порядок заполнения 6-НДФЛ и там увидеть одну единственную строчку объясняющую всё и вся разом
а после этого открыть НК ст 223 и там посмотреть какой вид дохода какой датой определяется.1.1. Форма Расчета заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.
А определяется он если коротко
- зарплата - последнее число месяца
- практически всё остальное , кроме зарплаты - по дате фактической выплаты
ничего больше и знать не надоть - всё вертится вокруг этих принципов.
ele161277, вообще, если откровенно, то делать так вовсе не обязательно. И делается так только лишь ради того что бы исключить разницы между бухгалтерским и налоговым учётом. что бы не теряться от этих разниц и первым делом не перепроверять "а про какой учёт сейчас разговор идёт". что бы пояснений всяким разным налоговикам поменьше писать почему в КНД-1151111 такие сведения (потому что этот отчёт по данным бухгалтерского учёта делается), а в 2-НФДЛ и 6-НДФЛ этак (они по данным налогового учёта).
только и всего лишь ради этого.
Ежели учёт вести действительно так как надо, то согласно 402-ФЗ данные к учёту должны приниматься по составленным документам.
отпускные должны начисляться согласно приказа, а приказ то появился наверняка ещё раньше
и с премией - тоже та же ситуация.
но что бы не было разниц - делайте лучше всё одновременно при фактической выплате - так жертв будет меньше и сил для учёта и отчётности потратится меньше
спасибо!
Не для этого. ТС работает в программе учёта 1С (правда, не написала, в какой конфигурации). А там дата получения дохода по НДФЛ (кроме заработной платы по коду 2000 за соответствующий месяц, которая отразится последним днём месяца начисления) будет соответствовать дате самой ведомости.
так а в РСВ тоже по выплате пападает премия, отпускные и компенсация?
нет. для СТрах взносов
то есть для РСВ дата смотрится по тому когда Вы это начисление в бухгалтерском учёте провели
если так и оставили в июне, то в июне и все взносы начислятся
а если погнались за соответствием для отчетов по НДФЛ и перетащили (как выше советовали) в июль, то соответственно в июле будут и взносы
факт выплаты для начисления взносов и соответственно при составлении отчётов о них роли не играет. Для них всё по данным бухгалтерского учёта: начислил доход - сразу начислил и СВ
огромное спасибо!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием