Уважаемые коллеги! Помогите пожалуйста разобраться. В мае 2020г. провели корректировку реализации декабря 2019. Уменьшили стоимость реализации (по соглашению сторон) на 120000р. в т.ч. НДС
Получились проводки Д 91,02 К 62,01 - 120000
Д 19.09 К 91,01 - 20000
В книгу покупок за 2-й квартал 2020г. попадает корректировочная счет-фактура и НДС 20000 идет к вычету.
А в декларации по налогу на прибыль где отражается сумма 100000?
Только в строке 400 ПРиложения № 2 к листу 02 "Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам, относящимся к прошлым налоговым периодам" и соответственно в строке 100 листа 02?