База для налога на прибыль

[DarKwin]

Списали оборудование по КФО 4, оприходовали металлолом по КФО 2 на сумму 3000 руб. Затем продали его по цене оприходования 3000. Правильно ли я понимаю, что налоговая база по налогу на прибыль будет равна нулю?

[VLDMR]

оприходовали металлолом по КФО 2 на сумму 3000 руб

внерелезационные доходы = 3000

Затем продали его по цене оприходования 3000.

доходы от реализации = 3000 руб.

налоговая база по налогу на прибыль будет равна нулю?

хм.. доходов всего 6000, а уменьшить базу в вашем примере вы можете только на 3000 (на сумму реализации).

ps: Другой вопрос, куда (на что )вы израсходовали эти 3000? И могут ли эти расходы уменьшать налогооблагаемую базу. Но этих сведений в вашем примере нет.

[Аноним]

внерелезационные доходы = 3000


Скажите, а его может уменьшить только внереализационные расходы? и еще один вопросик, скажите а в бюджетном учреждении как-то учитывается целевое финансирование при расчете базы по налогу на прибыль?

[Аноним]

Я имею ввиду, пропорциональную систему.

[VLDMR]

внерелезационные доходы = 3000
Скажите, а его может уменьшить только внереализационные расходы?

В общем случае нет, не только. Другие расходы тоже уменьшают.
Но, подозреваю, у Вас просто нет никаких таких других прямых расходов, связанных с производством и реализацией, которые вы можете экономически обосновать, да и внерелезационных согласно ст. 265 НК тоже нет, поэтому наверно в данном случае у вас и уменьшить другими расходами, кроме как косвенными, и не получится.

Мы обычно такие деньги от металлолома сразу пускаем на налог на имущество и/или земельный и соответственно уменьшаем налогооблагаемую базу по налогу на прибыль до самого до нуля.
За сколько лет претензий от налоговиков не возникало ни разу.

и еще один вопросик, скажите а в бюджетном учреждении как-то учитывается целевое финансирование при расчете базы по налогу на прибыль?

ст. 251 НК пункт 14. Учитывая, что эти целевые у вас уже по умолчанию учитываются отдельно (как минимум по КФО5), то это - "Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы", в чистом виде.

[Аноним]

Мы обычно такие деньги от металлолома сразу пускаем на налог на имущество и/или земельный и соответственно уменьшаем налогооблагаемую базу по налогу на прибыль до самого до нуля.
За сколько лет претензий от налоговиков не возникало ни разу.



Спасибо Вам огромное, Вы всегда очень помогаете.!!!

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, правда ли, что бюджетное учреждение вправе самостоятельно распоряжаться металлоломом, которое появилось в результате ремонта ОС? Но есть но...если ОС это не особо ценное и сделка не считается особо крупной? Прочитала в статье 9.2 бюджетное учреждение, что крупная сделка считается, если она превышает 10% балансовой стоимости актива. Т.е. у нас ОС 58 000 балансовая стоимость и металлолома мы не можем сдать больше чем на 5800 р.? без разрешения учредителя

[Аноним]

актива всего баланса