НДФЛ с арендной платы

[ТЭ1]

Добрый день! Фирма направила сотрудника в длительную командировку, возмещает сотруднику арендную плату за квартиру, в которой тот проживает во время командировки. В договоре аренды сказано, что цена арендной платы- 31тр, в том числе НДС- 3566Р. Арендодатель настаивает, чтобы в договоре была прописана цена аренды- 27434р+ НДФЛ. Подскажите, насколько это принципиально и насколько корректна формулировка в первом варианте?

[GSokolov]

Договор аренды с кем составлен, с сотрудником или с организацией, его направившей?
Указание НДФЛ в договоре, даже если договор заключен с работником, вообще-то нонсенс. НДФЛ уплачивает налоговый агент из дохода налогоплательщика в силу закона и это не зависит от наличия записи об этом в договоре. Доходом является просто сумма договора аренды, так что в этом случае требование арендодателя незаконно. Тем более, если договор заключён с организацией.

[ZZZhanna]

В договоре аренды сказано, что цена арендной платы- 31тр, в том числе НДС- 3566Р.

это арифметически неправильно. С суммы 31000 НДФЛ 13% = 4030,00 руб.

Арендодатель настаивает, чтобы в договоре была прописана цена аренды- 27434р+ НДФЛ.

это из серии хрен редьки не слаще, точно также неправильно.

[Крысавица]

Я так понимаю, что арендодатель - ФЛ и хочет, чтобы вы, как арендатор-ЮЛ и налоговый агент по НДФЛ, прописали в договоре конкретную сумму, которую он будет получать непосредственно?
Ну, в принципе, я не вижу ничего страшного в том, чтобы расписать тогда уж всё и сразу - общую сумму договора, НДФЛ с неё и сколько будет получать сам арендодатель. У нас при аренде муниципального имущества аналогично с этим расписана арендная плата, НДС с неё, которую должны оплатить мы как арендатор и налоговый агент по НДС, и непосредственно сумма, которую получит муниципальный орган власти.
Проблема может возникнуть в цифрах, т.к. если аренда продлится более месяца, то доход будет считаться нарастающим итогом и сумма НДФЛ и "на руки" арендодателю могут округляться по-разному на рубль плюс/минус. Если получается так, то лучше и этот момент как-то внятно прописать в договоре, чтобы потом не было претензий от "физика", - мол, целый рупь зажили, злыдни.
Так что главное - всё правильно посчитать, прежде чем в договор вставлять циферки.

[ТЭ1]

прописали в договоре конкретную сумму, которую он будет получать непосредственно
Да, именно этого и хочет арендодатель. Проблема в том, что очень тяжкая процедура согласования договоров. Если оставим такую формулировку, какая есть, насколько это корректно? Или все же лучше поправить договор?

[GSokolov]

Проблема может возникнуть в цифрах

Именно поэтому сумма НДФЛ, удерживаемая с дохода налогоплательщика налоговым агентом, и не может являться предметом договорных отношений. Это регулируется исключительно НК РФ. Правильное удержание НДФЛ из дохода, которым является арендная плата, при его выплате арендодателю, является обязанностью арендодателя - налогового агента. Сумма договора устанавливается с учётом того, что налогоплательщик знает закон (обязан знать) и предполагает, что с этой суммы НДФЛ будет налоговым агентом удержан.

это арифметически неправильно.

ТС говорит там о сумме не НДФЛ в договоре, а НДС в том числе. Непонятно только, кто в этом случае плательщик НДС. Кто у кого арендует, в этом вопрос.

[belaw]

прописали в договоре конкретную сумму, которую он будет получать непосредственно
Да, именно этого и хочет арендодатель. Проблема в том, что очень тяжкая процедура согласования договоров. Если оставим такую формулировку, какая есть, насколько это корректно? Или все же лучше поправить договор?

у вас арифметика не идёт в обеих формулировках, Жанна уже сказала. Поправить договор надо. Нормально посчитать и корректно написать