услуга от самозанятого?

[Аноним]

Заключается договор с самозанятым на оказание услуги. По выполнению делается акт, например, от 15 декабря. Срок оплаты 100% по договору - в течение 30 дней с даты акта. При оплате формируется чек самозанятым для подтверждения суммы. Если акт от 15.12, а заплатим и получим чек в январе, то можно ли эти расходы учесть за декабрь? Что является датой расхода акт или чек?

[belaw]

Если акт от 15.12, а заплатим и получим чек в январе, то можно ли эти расходы учесть за декабрь? Что является датой расхода акт или чек?

Вообще-то учитывать по чеку. Это прямо указано в законе 422-ФЗ.

Тут уже был диспут на эту тему. Доказывали, что если чек есть на дату расчета налога на прибыль, то можно учитывать.

Хотите, проверьте)

[ZZZhanna]

Что является датой расхода акт или чек?

а у вас система налогообложения какая?

[Аноним]

а у вас система налогообложения какая?

ООО и ОСНО.

[ZZZhanna]

ОСНО

в этом случае вопрос из поста 2 отстается открытым, на Ваше усмотрение.

[Аноним]

То есть в этой ситуации если акт от 15.12, а заплатим и получим чек в январе, то можно эти расходы учесть либо в декабре, либо в январе на наше усмотрение?

[ZZZhanna]

не, на ваше усмотрение риски - если примете расходы в январе, то могут прицепиться, что расходы надо учитывать по начислению, а если в декабре - то чека нет в декабре.

[Аноним]

Если акт 15.12 от самозанятого в рамках договора с ним и услуга самозанятого одна из в рамках общего договора (комплексная работа) с заказчиком, с которым мы делаем акт сдачи-приемки 20.12, платим самозанятому 28.12 и он дает чек декабрем, не будет риск оприходовать его услугу 15.12? Не получится, что наш акт с заказчиком по общей работе 20.12 будет до чека (основания) самозанятого будет под риском?

[Server56]

Вот тут: https://www.klerk.ru/buh/articles/502288/ этот вопрос обсуждали, гляньте.

[ZZZhanna]

Не получится, что наш акт с заказчиком по общей работе 20.12 будет до чека (основания) самозанятого будет под риском?

но это у вас один и тот же период, и от изменения даты не изменится результат.

[Аноним]

не, на ваше усмотрение риски - если примете расходы в январе, то могут прицепиться, что расходы надо учитывать по начислению, а если в декабре - то чека нет в декабре.

Если акт в декабре 20 го с самозанятым, оплата в январе и чек январем, сдавать декларацию по прибыли будем в марте, то тут можно в расходы 20 го года? Или тоже риски?

[Server56]

Или тоже риски?

Думаю, что нет.

[Аноним]

Если акт 15.12 от самозанятого в рамках договора с ним и услуга самозанятого одна из в рамках общего договора (комплексная работа) с заказчиком, с которым мы делаем акт сдачи-приемки 20.12, платим самозанятому 28.12 и он дает чек декабрем, не будет риск оприходовать его услугу 15.12? Не получится, что наш акт с заказчиком по общей работе 20.12 будет до чека (основания) самозанятого будет под риском?

услуга была оказана, "оприходовать" в бух.учете можете. Тем более что чек получите в этом же месяце
и вообще, чек от самозанятого для налогового учета