Требование по оплате НДФЛ ИП по доходу из 4-НДФЛ в 2019 г.

[Аноним]

здравствуйте,
помогите пожалуйста, правильно поступить в данной ситуации: В 4-НДФЛ на 2019г был заявлен доход 800 000 руб- авансовые платежи по НДФЛ в течении 2019 г - по 26 000 руб, но весь год был убыток и ничего не перечислялось, ИП был на грани закрытия, в итоге по форме 3-НДФЛ за 2019 г был доход, но не значительный, перечислили по итогам года одной платежкой. Сегодня пришло требование об уплате авансовых платежей по 2019 г. и пени с них. Можно ли как-то избежать уплаты авансовых платежей за 2019 г., ведь по итогам года ИП перечислил НДФЛ? Или только заплатить пени? или уточненку по 4-НДФЛ сдать, т.к. переплата будет висеть большая и нет сейчас лишних 104 000 перечислять. Спасибо

[Над.К]

Аноним, вы неправильно заполнили 3-НДФЛ. Вы там не указали авансы, которые исчислены. Даже если вы их не уплатили, их надо было указать в декларации. Это давний косяк программы налоговой.
Сдайте уточненку 3-НДФЛ и укажите в п 3.3. Приложения 3 исчисленные авансовые платежи. Даже если они не были уплачены
А вообще по правилам надо было в 2019 году сдать уточненную 4-НДФЛ, раз убыток был. Но сейчас её уже не сдать. Да и бессмысленно

[Аноним]

Спасибо.
Т.е в уточ 3-НДФЛ я ставлю сумма фактически уплаченных налогов 104 000 руб, общая сумма налога, исчисленного к уплате получилась 23 000 руб (оплатили одной платежкой в январе 2020г), и 3-НДФЛ сдаю с суммой налога подлежащей возврату из бюджета 81 000 руб?. А пени в Требовании по авансовым платежам в данном случае нужно оплачивать? И ответ пишу что сдана уточ 3-НДФЛ

[Над.К]

А пени в Требовании по авансовым платежам в данном случае нужно оплачивать?

Не торопитесь платить. Пени, если они и есть, могут пересчитать

И ответ пишу что сдана уточ 3-НДФЛ

Да