Корректировка реализации при усн 6%

[Аноним]

Возникла необходимость и обоюдное решение выйти в точные расчеты с покупателем. Но по сверке выходит, что по нашим данным наша задолженность перед покупателем БОЛЬШЕ, чем по его данным (мы оказываем ему услуги). В процессе разборок пришли к тому, что у нас разное входящее сальдо по сроку на начало 2012г. У нас новая база 1с с 2012г. и остатки туда занесены отличные от нашего контрагента.
Документы тоже уже не сохранились. Покупатель не возражает, если наш долг будет уменьшен в соответствии с их данными (разница именно на это сальдо на начало 2012).
Как нам откорректировать эту разницу в своем учете? Какой проводкой?
Д84 К62?
Ситуация осложняется еще тем, что у нас УСН 6%. Возникает ли налог с суммы корректировки или нет? Что-то я совсем запуталась.,...помогите,пожалуйста.

[ZZZhanna]

если я правильно поняла, что у вас дебиторская задолженность - то списываете ее на сч.91, в расходы по НУ не принимаете.

[Аноним]

если я правильно поняла, что у вас дебиторская задолженность - то списываете ее на сч.91, в расходы по НУ не принимаете.

Задолженность у нас перед покупателем кредиторская. Но условно , по нашим данным 500 000, а по их данным 200 000.
У нас УСН Доходы - в расходы принимать нечего.))) А вот не принимаем ли в доходы? Вот в чем вопрос.
А проводка тогда 91.02 К62.01? Основание - акт сверки?

[Jane-rom]

Покупатель прощает Вам долг за давным-давно оплаченные им, но не оказанные вами услуги. Считаю, что в целях бухучета надо поставить в "прибыль" (кредит 91 счета). Проводка будет Д-т 62 К-т 91.1 (прочие доходы). Этой проводкой закроется кредиторская задолженность перед покупателем в балансе.
В целях налогообложения сложнее. Если упрощенка 6% уже была до 2012 года, то можно предположить, что покупатель перечислил аванс, но вы услуги не оказали. Этот аванс до 2012 года должен был быть учтен в целях налогообложения по системе УСН, так как применяется кассовый метод. Тогда можно сейчас не учитывать в целях налогообложения эту прощенную сумму. Если перешли на упрощенку с 2012 года или позже, то, полагаю, что следует сейчас обложить эту сумму, то есть включить в Книгу ДиР, сейчас, когда списываете долг.

[Аноним]

Покупатель прощает Вам долг за давным-давно оплаченные им, но не оказанные вами услуги. Считаю, что в целях бухучета надо поставить в "прибыль" (кредит 91 счета). Проводка будет Д-т 62 К-т 91.1 (прочие доходы). Этой проводкой закроется кредиторская задолженность перед покупателем в балансе.
В целях налогообложения сложнее. Если упрощенка 6% уже была до 2012 года, то можно предположить, что покупатель перечислил аванс, но вы услуги не оказали. Этот аванс до 2012 года должен был быть учтен в целях налогообложения по системе УСН, так как применяется кассовый метод. Тогда можно сейчас не учитывать в целях налогообложения эту прощенную сумму. Если перешли на упрощенку с 2012 года или позже, то, полагаю, что следует сейчас обложить эту сумму, то есть включить в Книгу ДиР, сейчас, когда списываете долг.

Почему это Покупатель "прощает" нам что-то? Вполне вероятно,что в 2012г. остатки из старой программы были неверно перенесены нашим бухгалтером. Это в нашем учете задолженность больше, а не в учете контрагента, который уверен,что у него все правильно и поэтому, отталкивается от своих данных, которые сопоставить со своими мы не можем по причине отсутствия программы до 2012г. .
Да УСН 6% (Доходы) было и до 2012года. Просто в нашем учете не представляется возможным восстановить данные до 2012г., чтобы понять откуда вылезло это сальдо. Ну точнее, откуда - понятно. Оно было занесено ручной операцией при смене программы бухучета.
Вот как поступить,чтобы выйти на обоюдный расчет с контрагентом? Какая проводка и ка избежать не нужной уплаты налога (естественно, руководство платить не хочет. Мотивируя, "да мало ли что эта.... там нарисовала"!)

[ZZZhanna]

Какая проводка

проводка в любом случае одна и та же

Проводка будет Д-т 62 К-т 91.1 (прочие доходы). Этой проводкой закроется кредиторская задолженность перед покупателем в балансе.

и ка избежать не нужной уплаты налога

ну будете пытаться доказать, что при УСН 6% уже платили в 2012 году налог с этой суммы.

[Jane-rom]

Почему это Покупатель "прощает" нам что-то?

Потому что со стороны контролирующих органов это будет выглядеть именно так.

[Аноним]

ну будете пытаться доказать, что при УСН 6% уже платили в 2012 году налог с этой суммы.

А срок давности в 3 года тут не работает?

[ZZZhanna]

А срок давности в 3 года тут не работает?

при чем тут срок давности?

[Аноним]

при чем тут срок давности?

Я совсем запуталась. У нашего покупателя в ЕГО акте сверки за 2012г. на начало года кредиторская задолженность перед нами 350 000. У нас по учету 9 (в НАШЕМ акте сверки) этих 350 000 нет. Совсем. А теоретически должна бы быть дебиторская задолженность покупателя, если принять, что у контрагента в акте сверки актуальные данные. Поскольку покупатель настаивает, что у него все в учете верно, но данных ранее 2012г предоставить нам не может, и мое руководство готово согласиться с контрагентом, т.к. документов у нас тоже нет, а данные в программу введены с 2015года и не факт, что не на коленке (т.е. могла быть допущена и ошибка при вводе остатков), и пожар выйти на одинаковые расчеты, то руководство готово принять данные контрагента.
Поэтому, я не понимаю, почему при УСН 6% мы в данной ситуации должны попасть на налог и "покупатель" нам что-то "прощает", если долг по сути его. Получается, что в период ранее 2012года нами была оказана услуга, которую покупатель не оплатил. Поскольку у нас УСН 6% и мы, добавив сейчас по акту сверки некую дебиторку, мы каким образом должны попасть на налог? Придут деньги - будет налог, не придут - не будет. Разве не так?
Но я не понимаю какую проводку тогда Д62.1 К91.01 или просто внести операцией внесения остатка ,чисто как Д 62.1?

[Jane-rom]

В сообщении № 3 вы писали, что задолженность кредиторская, сейчас она превратилась в дебиторскую. Разберитесь, пожалуйста, с этим вопросом.
В случае дебиторской задолженности, ответ Вам дала Жанна в сообщении № 2.
И дайте, пожалуйста, информацию, контрагент ваш - это покупатель или поставщик?

[Jane-rom]

Выявленную дебиторскую задолженность Вам надо будет взыскивать, принимать меры по взысканию 3 года, а уж потом списывать. И держать потом за балансом всю оставшуюся жизнь на предмет возможности взыскания.
Ваш контрагент для чего хочет восстанавливать эти остатки? Он хочет вам деньги вернуть? Или что? (Если задолженность дебиторская).

[Jane-rom]

Также мне непонятно, как акт сверки может быть ИХ и НАШ, они двусторонние вообще-то.

[ZZZhanna]

мне непонятно, как акт сверки может быть ИХ и НАШ

каждая сторона распечатала акт из своей программы, вот их и два, остатки не совпали.

Получается, что в период ранее 2012года нами была оказана услуга, которую покупатель не оплатил.

это у вас была бы дебиторская задолженность.

и мы, добавив сейчас по акту сверки некую дебиторку,

не добавив дебиторку, а списав лишний свой долг. Свой долг контрагенту можно списать только в кредит счета 91, т.е. в доход, а налогом облагаются не только деньги, но и погашение задолженности другим способом.
То, что за 8 лет вы сверяетесь вперые, а не ежегодно, как положено, является, скорее, "отягчающим" обстоятельством, а никак не оправданием.

[Аноним]

это у вас была бы дебиторская задолженность.

да, была БЫ.

не добавив дебиторку, а списав лишний свой долг. Свой долг контрагенту можно списать только в кредит счета 91, т.е. в доход, а налогом облагаются не только деньги, но и погашение задолженности другим способом.

Как списать ТО, ЧЕГО НЕТ? У нас была БЫ дебиторка, но ее НЕТ. Вероятней всего ошибочно, ибо признавать свою кредиторку контрагенту как бы не выгодно, ибо это для них долг. А поскольку понадобилось прийти к единоообразию расчетов, то руководство готово допустить, что у нас допущена ошибка при переносе остатков.

То, что за 8 лет вы сверяетесь вперые, а не ежегодно, как положено, является, скорее, "отягчающим" обстоятельством, а никак не оправданием.

Не поверите, сверок полно. Почти каждый год. Сверки не шли, работа шла дальше... Почему и от чего - не знаю.Ятолько пришла, а руководству можно задать этот вопрос хоть 100 раз - ответ один - сделайте как надо (но при этом платить не хотят). Но и я не вижу основания для уплаты нами налога. Ну будет дебиторка, у покупателя кредиторка - взаиморасчет и у нас налог, у них - вычет (они не на УСН 6%)
Я не права?

[Jane-rom]

Если дебиторская задолженность и контрагент согласен ее признать, то приходуйте ее на основании акта сверки. В бухучете: Д-т 62 К-т 91 (прочие доходы). Никакого взаимозачета на этом этапе нет. В налоговом учете вроде бы как облагаемого дохода нет, но при проверке обязательно за это зацепятся и будут пытаться доначислить.

[ZZZhanna]

Как списать ТО, ЧЕГО НЕТ? У нас была БЫ дебиторка, но ее НЕТ. Вероятней всего ошибочно, ибо признавать свою кредиторку контрагенту как бы не выгодно

напишите конкретно, кто кому сколько должен по вашим данным и по их данным, а то вы тут всех окончательно запутали ))