Помогите, пожалуйста, опять 18 пбу.
В бу - убыток 16 тр.
в НУ - прибыль 2 тр.
Какие надо сделать проводки в свете 18 пбу?
Кроме 99-68 (ПНО): 3тр= (0,24*(16-2)) ничего придумать не могу.
Заранее спасибо.
Помогите, пожалуйста, опять 18 пбу.
В бу - убыток 16 тр.
в НУ - прибыль 2 тр.
Какие надо сделать проводки в свете 18 пбу?
Кроме 99-68 (ПНО): 3тр= (0,24*(16-2)) ничего придумать не могу.
Заранее спасибо.
Дт68 Кт99 16*0,24 условный налог на прибыль.В бу - убыток 16 тр.
А дальше Вам следует определиться за счет чего образовалась разница между налоговым и бухгалтерским учетом.
видел вот такие врианты:
Дебет 09 Кредит 68 - Отражена сумма налогового актива.
Дебет 68 Кредит 09 - Уменьшена сумма отложенного налогового актива.
Дебет 99 Кредит 09 - Списана сумма отложенного налогового актива при выбытии объекта.
Спасибо откликнувшимся.
Разница за счет переоценки фин.вложений на 58 счете.
И что из этого следует?
Насколько я понимаю, что на конец квартала на 68 счете (НнПрибыль начисленный) должно получиться 0,24*2тр?
Помогите, у кого мозги не кипят от этого пбу.
Насколько я понимаю у вас отрицательная разница от переоценки ЦБ в БУ, на эту разницу вы делаете проводку Д 09 К 68
На бухгалтерский убыток Д 68 К 99
Если все правильно сделаете на 68 будет кредитовый остаток который у вас в декларации по прибыли (т.е 2*24%)
Затем (в следующие периоды) при реализации фин. вложений нужно будет списывать с 09 разницу на 68
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
