УСН сделка купли продажи

[Galateya]

Добрый день уважаемые Клерки, вопрос такой. есть фирма, у них на балансе есть здание, вернее было. То что они его продали узнали только что. но вопрос даже не сильно в этом, вопрос в том, возникает ли у них налогооблагаемая база при продаже?

Дело в том , что как оказалось, за здание платил физик, ООО вообще ничего не платило, но здание у них в собственности, и вот они в октябре его года продают его физику, договором КУПЛИ-Продажи .
Потом присылают миллион бумажек , о том что ООО берет у физика займы каждый месяц равный сумме платежа за ипотеку в Москомимущество и дают ему поручение оплатить за них.
Вся эта петрушка длится с 16 года и в 19 они здание продают не передают в качестве возврата займа, а именно купля- продажа этому физику. И вот сам вопрос, 21 млн , налоговая хочет разъяснений и налог, но ООО утверждает, что деньги они то за здание не получили и налог не возникает. А ИФНС думает малость по другому.
Мне как бухгалтеру надо понять, возникает или нет. Вроде денег на р/сч не поступило и в УСН нет факта дохода, но договор купли продажи в наличии и он везде зарегестрирован и налоговая его видит.

[Аноним]

Добрый день уважаемые Клерки, вопрос такой. есть фирма, у них на балансе есть здание, вернее было. То что они его продали узнали только что. но вопрос даже не сильно в этом, вопрос в том, возникает ли у них налогооблагаемая база при продаже? ...
Вроде денег на р/сч не поступило и в УСН нет факта дохода, но договор купли продажи в наличии и он везде зарегестрирован и налоговая его видит.

2. В целях настоящей главы датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом (кассовый метод).

[Galateya]

2. В целях настоящей главы датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом (кассовый метод).

т.е возникает?

[Аноним]

т.е возникает?

При погашении задолженности любым способом

[Galateya]

При погашении задолженности любым способом

а в какой момент, в момент даты купли продажи? и как это оформить в программе, справкой?

[бух2007]

ООО утверждает, что деньги они то за здание не получили и налог не возникает.

наивные
У вас усн Д-Р?
Проводите как товар через 41 счет, если конечно вы им не пользовались как ОС. Если это ОС, то ситуация более печальная.

[Galateya]

наивные
У вас усн Д-Р?
Проводите как товар через 41 счет, если конечно вы им не пользовались как ОС. Если это ОС, то ситуация более печальная.

Там вообще все печально, здание , 21 млн, наследие Москомимущества.
УСН 6 %

[бух2007]

тогда 21 *6%=1260000 надо отдать государству

[Galateya]

тогда 21 *6%=1260000 надо отдать государству

ну так и говорю, не верят. Считают раз провернули эту бумажную ерунду с займами и денег на р/сч не поступало - значит и базы нет.

[ZZZhanna]

денег на р/сч не поступало - значит и базы нет.

будут запросы обязательно - почему здание продано, а в налогоблагаемой базе его нет.