Исправление баланса за 2018 год в текущем периоде.

[Аноним]

Добрый день, помогите пожалуйста разобраться в такой ситуации:
у нас малое предприятие ПБУ 18 не применяем. В 2018 году забыли одну реализацию и часть расходов. В 2020 году сдали корректировки НД по НДС и НД по прибыли. В бух учет бухгалтерской справкой внесли изменения этим годом. Правильно ли сделаны проводки?

Д 62.01 К 91.01 (исправительные записи по операциям прошлых лет) 1000 руб. сумма только по б/у (указано б/НДС)

Д 91.2 (исправительные записи по операциям прошлых лет) К 68.02 180 руб. (Б/У)

Д 91.02 (исправительные записи по операциям прошлых лет) К 60.01 80 руб. сумма только по б/у (б/НДС)

Д 99.01.1 (прибыль/убыток от продаж) К 68.04.1 (налог начислен/уплачен) 4 руб сумма только в НУ.

В итоге на счете 62.01 и 60.01 висит сальдо, но его быть не должно, всё оплачено в 2018 году. Ф1 за 2018 год сделана верно, ошибка в Ф2. В 2020 году потерянный доход и расход должны попасть только в Ф2? но так как зависло сальдо, то и в Ф1 попадают.

[ZZZhanna]

В итоге на счете 62.01 и 60.01 висит сальдо, но его быть не должно, всё оплачено в 2018 году.

у куда оно делось в 2018 году? Какие были проводки, что проведена была только оплата, а сальдо нет?

[Аноним]

у куда оно делось в 2018 году? Какие были проводки, что проведена была только оплата, а сальдо нет?

За 2018 год в наличие только баланс и пару актов сверки. Базы нет, первички нет. Потому Ф1 трогать не хочу (как будто в Ф1 всё верно, а просто ошиблись в Ф2 забыв реализацию и расходы включить), а на конец 2019 года задолженности нет. Как убрать это сальдо в 2020г? Проводки корректирующие верны? Как из этой ситуации лучше выйти? Может вообще ничего не корректировать в 2020г?

[Январь]

Аноним, трогать формы отчетности и не надо. Но откуда вы взяли, что реализация не была проведена, если базы нет? Если у вас сейчас сальдо зависли, то получается, что оплаты не было. Или доходы и расходы от одного и того же контрагента и должен был быть взаимозачет?

[Аноним]

Аноним, трогать формы отчетности и не надо. Но откуда вы взяли, что реализация не была проведена, если базы нет? Если у вас сейчас сальдо зависли, то получается, что оплаты не было. Или доходы и расходы от одного и того же контрагента и должен был быть взаимозачет?

Контрагенту пришло требование из налоговой, что в 2018 году мы не показали реализацию, контрагент прислал нам сканы наших подписанных счет-фактур, директор подтвердил, что было. В декларацию по НДС не включили. Пересдавала НДС и прибыль. Доход везде был равен НД по НДС=НД по прибыли=Ф2. Соответственно в Ф2 не включен доход. В этой ситуации лучше не трогать б/у в 2020 году, не вносить исправления прошлых лет?

[Аноним]

Аноним, трогать формы отчетности и не надо. Но откуда вы взяли, что реализация не была проведена, если базы нет? Если у вас сейчас сальдо зависли, то получается, что оплаты не было. Или доходы и расходы от одного и того же контрагента и должен был быть взаимозачет?

Сальдо висит потому что остатки вносились в 2020 году. Задолженность на конец 2019 отсутствует, а сделав корректировку 2018 года соответственно появилось сальдо.

[Январь]

Сверку с контрагентом делали? Оплата была или нет?
Если по сверке сальдо нет, то в бух.учете получается ничего проводить сейчас не надо

[Аноним]

Сверку с контрагентом делали? Оплата была или нет?
Если по сверке сальдо нет, то в бух.учете получается ничего проводить сейчас не надо

Да, конечно сверка есть. Задолженности на конец 2019 года нет. Остатки вносили на конец 2019 года. В 2020 делаю проводки за 2018 год и вылезает сальдо. Проводки делаю ноябрем 2020г.

[Аноним]

Сверку с контрагентом делали? Оплата была или нет?
Если по сверке сальдо нет, то в бух.учете получается ничего проводить сейчас не надо

Спасибо за помощь, убираю эту операцию и закрываю 2020 год по данным 2020 года. У налоговой возникнут вопросы почему выручка по НД по прибыли за 2018 год не идет с Ф2?

[Январь]

Задолженности на конец 2019 года нет.

Нет потому, что оплата была? А остатки по р\с у вас сходятся в банком? Тогда получается, что в бух.учете не надо делать проводки в 2020 году

[Аноним]

Нет потому, что оплата была? А остатки по р\с у вас сходятся в банком? Тогда получается, что в бух.учете не надо делать проводки в 2020 году

Оплата была, остатки по р/с идут.