Помогите, пожалуйста, понять, знатоки:
По налоговому учету - убыток,
по бухучету- прибыль,
значит будут проводки D99 K68 (условный расход).
А это означает, что в пассиве баланса в строке "задолженность по налогам и сборам" появится
сумма, которая на фоне всего баланса, на мой взгляд, не очень красиво выглядит.
Что делать?
Д 99 К68 условный расход по н/ прибыль. Это да
А еще, скорее всего, у Вас возникло ОНО:
Дт68 К77
будет все OK.А это означает, что в пассиве баланса в строке "задолженность по налогам и сборам"
Да, Вы правы, даже не ОНО, а ПНО возникло D68 K99,
сумма этого ПНО попадает в актив баланса в строку "дебиторская задолженность".
Просто я к тому, что если смотреть ПАССИВ, то там ЯВНО написано "задолженность по налогам и сборам"
а если смотреть актив, там просто "дебиторская задолженность", поэтому я и говорю, что не очень красиво выглядит.
Да. Вот еще одно доказательство отношения государства к своим долгам (дебитрская задолженность) и к долгам налогоплательщика (задолженнсть по налогам и сборам). Тогда сворачивайте.если смотреть ПАССИВ, то там ЯВНО написано "задолженность по налогам и сборам"
а если смотреть актив, там просто "дебиторская задолженность", поэтому я и говорю, что не очень красиво выглядит.
к долгам, скажем, "виртуальным" (по ПБУ 18)
А ведь где-то было написано, что нельзя сворачивать?
В бухгалтерском учете следует сделать следующие проводки:
- с бухгалтерской прибыли Дт 99 Кт 68 Условный расход,
- разница между бухгалтерской прибылью и налоговым убытком - это должна быть либо налогооблагаемая временная разница либо постоянный налоговый актив – на нее следовательно делается проводка либо Дт 68 Кт 77 либо Д-т 68 Кт 99 (ПНА),
- на сумму налогового убытка Д-т 09 К-т 68 ОНА.
В итоге по 68 сальдо должно быть равно 0.
По налоговому убытку ОНА возникает.
А вот по бухгалтерской прибыли надо смотреть - не факт, что там обязательно будет ПНА.
Alis inserviendo consumor
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
