НДС совмещение режимов

[Галина-Ростов]

Совмещение режимов енвд + осн. ИП.
Входящий ндс принимался к вычету пропорционально выручке. Остались остатки. Огромные. Причина = часть товара продавалась за нал, минуя ккм, чтобы енвд "не потянуло" на себя вычет по ндс. Сейчас встал вопрос о переводе этой деятельности на другое ип. А этот ип хочет усн + патент. По усн пока деятельности не планируется.* Восстановить ндс не реально. К уплате выходит более 4 млн. Возможен ли такой вариант: не переходить на усн, остаться на осно. Взять патент на розницу. В течение 21го года продавать эти остатки. На усн перейти в 22году, усн не горит. Продаж через р/с юр лицам и ип не будет, будет только розница, закупок тоже не будет. Соответственно декларации по ндс сдаём пустые.* Подскажите, пожалуйста, возможен ли такой вариант.

[ZZZhanna]

не переходить на усн, остаться на осно. Взять патент на розницу. В течение 21го года продавать эти остатки.

ну так все равно надо будет восстановить НДС.

Причина = часть товара продавалась ...

Осталось только ИНН указать и ждать проверку. Не пишите так откровенно о своих нарушениях, неужели думаете, что Вас невозможно вычислить и найти?

[бух2007]

Входящий ндс принимался к вычету пропорционально выручке. Остались остатки. Огромные.

Непонятно. Что значит пропорционально выручке.
Если ставили на вычет только то, что подлежит ОСНО, то у вас сейчас нет излишне зачтенного НДС

[Зета]

Сейчас встал вопрос о переводе этой деятельности на другое ип

а по старому ИП не дергаться лучше.
Посидите 3 года на нулевках, потом закроетесь

[ZZZhanna]

Что значит пропорционально выручке.
Если ставили на вычет только то, что подлежит ОСНО

фоомально, видимо, да, только пропорция была неправильная.

[Галина-Ростов]

Осталось только ИНН указать и ждать проверку

я же не о себе пишу.

только пропорция была неправильная.

почему? один и тот же товар продается и оптом, и в розницу. Велся раздельный учет входящего НДС.
При поступлении сч-ф входящий НДС отражался как "распределяется". При составлении книги покупок часть "распределяемого" ндс уходила в розницу, как "учитывается в стоимости", а вторая часть - для опта - "принимается к вычету".
Простите, разве не так? (реально простите, может, я не поняла что-то)

[Галина-Ростов]

а по старому ИП не дергаться лучше.
Посидите 3 года на нулевках, потом закроетесь

а остатки продавать в рознице на патенте?
а если сейчас закрыться? при закрытии ип должны восстанавливать ндс?

[Галина-Ростов]

Непонятно. Что значит пропорционально выручке.
Если ставили на вычет только то, что подлежит ОСНО, то у вас сейчас нет излишне зачтенного НДС

простите за мою непонятливость.
Я могу сч-ф принять к вычету только тогда, когда продавала товар? Разве я не могу принять её к вычету в период её получения пропорционально выручке, если купленный товар еще не был продан?

[ZZZhanna]

Разве я не могу принять её к вычету в период её получения пропорционально выручке, если купленный товар еще не был продан?

нет, тупо пропорционально выручке распределяется НДС по услугам/работам/аренде, когда относится к обоим видам деятельности. Но по товару не так. Если, например, вы получили 100 штук одинаковых единиц товаров, и 40% из них ПРОДАНО оптом, а 60% ПРОДАНО в розницу, то после продажи можно принять НДС к вычету пропорционально. Если товар еще не продан, откуда вы знаете пропорцию? М.б. конкретно этот товар полностью продан в рознице?
Т.е. определение пропорции при поступлении - это в корне неверно. Тем более, что при продаже оптом всегда можно определить, какой именнно товар продан оптом, никаких пропорций не требуется.
Пропорцию можно было бы использовать, например, при таком варианте учета: весь товар у вас с одинаковой ставкой НДС, вы сначала весь НДС принимаете к вычету по документам, а потом восстанавливаете в пропорции, но это уже ПОСЛЕ продажи.
Ну а если вы специально показывали продажу в розницу меньше, чем в реальности - то и пропорция неправильная.