Добрый день.
Засомневалась в правильности разнесения цифр по строкам, проверьте пожалуйста:
Сформировав декларацию по прибыли, получаю лист 02:
стр. 010 доходы 9 500
стр 030 расходы 9 100
040 внереализ. 42
050 убытки
(от реализации ОС) 100
060 Прибыль 458.
Смутило то, что убытки не сминусованы, а наоборот приплюсованы.
Это правильно?
Проверьте, как заполнено Приложение 3 к листу 02.
Точно был убыток от реализации ОС?
В действительности всё не так, как на самом деле (с)
Убытки от реализации ОС в НУ учитываются в течении срока амортизации этого ОС... Так что оно как бы продолжает у вас "амортизироваться" еще бог знает сколько лет
Да там в самом "порядке заполнения", без стакана, не разобраться:Сообщение от понаехавший Тут
По строке 360 приложения 3 к листу 02 отразите убытки по операциям, которые учитываются в соответствии с правилами статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса РФ.
Из положений пункта 8.8 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-3/600, следует, что величина показателя строки 360 приложения 3 к листу 02 определяется как сумма значений, отраженных по строкам 060, 150, 160, 201, 230, 260 этого приложения.
При расчете налога на прибыль убытки, отраженные по этим строкам, должны быть восстановлены.
Объясняется это тем, что первоначально доходы и расходы организации по данным операциям в полном размере включаются в состав налоговой базы.
Расходы включаются в затраты, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль, последовательно через строку 350 приложения 3 к листу 02, строки 080 и 130 приложения 2 к листу 02 и строку 030 листа 02 декларации.
Включение доходов в налоговую базу происходит также последовательно через строку 340 приложения 3 к листу 02, строки 030 и 040 приложения 1 к листу 02 и строку 010 листа 02 декларации.
Восстановление арифметически заниженной налоговой базы в декларации происходит так:
Значение по строке 360 приложения 3 к листу 02 декларации переносится в строку 050 листа 02. При этом последний показатель включается в расчет финансового результата деятельности организации (строка 060 листа 02 декларации) со знаком плюс.
Тем самым первоначально заниженная сумма налоговой базы корректируется (увеличивается).
В действительности всё не так, как на самом деле (с)
Стаканом не обойдешься, без бутылки не разобраться
Продали 2 ОС.
1. продали за 537500 (+НДС) ост. ст. была 645000
2. продали за 37500 (+Ндс) полностью самортизировано.
Приложение к листу 2 заполняется так:
выручка от продажи (030) 575000
ост. ст-ть (040) 645000
прибыль (050) 37500
убыток (060) 107500
И этот убыток встает во второй лист декларации и по сумме приплюсовывается.
П.С. в предыдущем посте писала 100 тыс убытка для ровности), сейчас суммы реальные написала
Упс. А как это делается технически?
Т.е. Ос мы продали, а оно у нас должно где-то остаться висеть (где?) и продолжать амортизацию начислять?
Или отразить где-то убыток 107 500 (где?) и списывать его в течение срока амортизации (как?)
Если можно то с подробностями, проводками и регистрами, в которых это должно отразиться
- как где - только в НУ - на 97 счете - если правильно все сформировать - то закрывается ежемесячно автоматически
ну и конечно 09 к этому вдогонку.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием