Arhimed0, вы бы не могли нормально слова писать? Мы же не в подростковом чате, читать противно ((
Arhimed0, вы бы не могли нормально слова писать? Мы же не в подростковом чате, читать противно ((
Вот эта идея, если погуглить и посмотреть крупные бухгалтерские порталы, в разных формулировках стоит в основных отличиях новой формы 6-НДФЛ от старой.Сообщение от Arhimed0
ладно уж Вам... пошутить нельзя
Кстати, вот что говорит по этому поводу журнал ГлавБух
Сразу отмечу, что это тоже не гарант абсолютной правильности
...
придётся выложить ссылку - там кроме текста несколько картинок, а тут их проблематично выставить, тем более чтобы они оставались на "своих местах" после определённого текста. так что извиняйте
https://www.glavbukh.ru/news/35129-s...l-za-1-kvartal
"Главбуху" + за ссылку. Что он там говорит, я не читал.
А вот письмо стоящее:
Письмо ФНС России от 01.04.2021 № БС-4-11/4351@
....
Таким образом, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 год подлежат отражению с выплаченных физическим лицам доходов суммы удержанного НДФЛ за последние три месяца отчетного периода, то есть за январь – март 2021 г., независимо от срока их перечисления, определяемого в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
....
Действительный государственный
советник Российской Федерации 2 класса С.Л. Бондарчук
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Заинтересовало письмо ФНС от 01.04.2021 № БС-4-11/4351.
Почему этот нюанс с зарплатой 31.12.2020 и НДФЛ со сроком 11.01.2021 нельзя было разъяснить раньше, чтобы бухгалтеру отразить суммы в 6-НДФЛ за год? Понятно, что с позиции заполнения нового порядка 6-НДФЛ за I квартал их там быть не должно.
Потому, что форму придумали люди, которые:
- вообще не представляют себе реальный документооборот на предприятиях
- не могут сообразить, что же им надо
- не могут внятно сформулировать, что же им надо.
В результате с самого начала её применения никто ничего толком не знает.
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Здравствуйте! вопрос по 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года. В строку 170 раздела 2 не должна попасть сумма НДФЛ за март 2021?
Иначе ФНС проигнорирует заявленные обязательства по перечислению НДФЛ?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, может, кто-то уже сталкивался. Как отразить в 6-НДФЛ с 2021 года перерасчет в апреле отпуска, начисленного в марте, в меньшую сторону? В отчетности до 2021 года такие минусовые суммы должны были отражаться в том периоде, на который приходился первоначальный отпуск. А в новом отчете эти перерасчеты у меня не попали в 1 квартал.
Подскажите в СБИС онлайн кому нибудь удалось заполнить ? Мало того что за 1 квартал недавно 6НДФЛ доступна стала , так теперь кроме глюка в программе с цифрой 119 заполненной практически во всех разделах никакого толка от неё нет .
Даже титульный лист в корректировке ставлю ноль сохраняю и снова в эту мифическую 119 возврат . Сбис форум закрыт давно и не подсказать чтобы поправили программисты .
Добрый день, прочитала массу информации по заполнению нового отчета и ни где не нашла про отражение
в данном отчете больничных и отпускных:
стр. 112 = сумма дохода, начисленная по трудовым договорам (контрактам)
стр. 113 = сумма дохода, начисленная по гражданско-правовым договорам,
предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)
Программа (у меня их 7 юр. лиц) заполняет 110 верно (ЗП+ГПХ+БЛ+ОТП),
а отпускные и больничные не попадают...это правильно?
Говорят, 1С очередное обновление выпустило, где исправлены ошибки в заполнении 6НДФЛ
Все люди, как люди, а я королева )
У меня два недостатка: плохая память и что-то еще...
Так все - таки отпускные и больничные должны попадать в 112?Говорят, 1С очередное обновление выпустило, где исправлены ошибки в заполнении 6НДФЛ
Новый релиз?
Подскажите, а во 2 разделе 6НДФЛ в строке 160 указывать сумму с учетом удержанного в январе налога с декабрьской зарплаты или же 2й раздел касается только той части, которая исчислена с начала этого года? (В СБИСе в указаниях по заполнению написано: "По строке 160 указывается сумма удержанного налога, исчисленная нарастающим итогом с начала налогового периода."
да
1.1.jpg
Все люди, как люди, а я королева )
У меня два недостатка: плохая память и что-то еще...
Спасибо большое
Значит ждем новый релиз...или ручками правим и сдаем корректирующие...
А релиз с исправлениями уже есть?
А как же письмо ФНС:
"Таким образом, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 год подлежат отражению с выплаченных физическим лицам доходов суммы удержанного НДФЛ за последние три месяца отчетного периода, то есть за январь – март 2021 г., независимо от срока их перечисления, определяемого в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса."
У меня СБИС онлайн, прекрасно дает заполнить 6НДФЛ
нет не должна
В данной строке показывают только налог, который удержать невозможно.
ПОнятно, что вносить "пограничный месяц" нужно по сроку нормативной, а не фактической уплаты, но тогда как мне поступить: НДФЛ за декабрь был уплачен и отражен в 4 кв.2020, не смотря на то,что срок оплаты 11.01.21 - т.е.1кв 2021. В "новом" отчет программа мне предлагает вставить этот декабрьский НДФЛ в 1 кв, отражая его в 1 разделе (строки 021 и 022) и учитывая его во 2 разделе (по строке 160). В прежнем варианте 6-НДФл, если бы не скорректировать "автозаполнение", то получилось бы задвоение декабря со всеми вытекающими. Как быть в новой форме? Надо убрать эту сумму из раздела 1 и из раздела 2? Или же только из раздела 2, тк.к в 1 разделе только срок обозначен?
прочитала я письмо ФНС Письмо Федеральной налоговой службы №БС-4-11/4351@ от 01.04.2021
О заполнении формы 6-НДФЛ
....Таким образом, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 год подлежат отражению с выплаченных физическим лицам доходов суммы удержанного НДФЛ за последние три месяца отчетного периода, то есть за январь – март 2021 г., независимо от срока их перечисления, определяемого в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
т.е. получается, как раньше заполняли, если декабрьскую платили в январе 2021, то показываем
но тогда точно не пойдет 6ндфл и 2 ндфл
и тут пример есть
...Согласно приведенной в письме ситуации, организация – налоговый агент отразила в полях 020 и 022 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года сумму удержанного НДФЛ с выплаченной 31.12.2020 работникам заработной платы за декабрь 2020 г.
Здесь пример для вопроса по санкциям со стороны налоговой.
Но в письме четко указано - "..независимо от срока их перечисления,". Т.е. им надо было сдать уточненку и отразить декабрь в годовом за 2020г., но раз так сдали - санкций не будет.
Вопрос аудитору
Заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта. В расчете 6-НДФЛ за какой период необходимо отразить НДФЛ с нее – за первый квартал или за полугодие?
Если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, налог с нее необходимо включить в Раздел 1 новой формы 6-НДФЛ за первый квартал. Если выплата зарплаты за март произошла 1 апреля или позже, НДФЛ с этой выплаты должен быть отражен в Разделе 1 новой формы 6-НДФЛ за полугодие.
Обоснуем ответ.
С отчетности за первый квартал 2021 года действует новый расчет 6-НДФЛ, форма и порядок заполнения которого утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (далее – Приказ).
Основное отличие новой формы расчета 6-НДФЛ от старой заключается в отсутствии двух показателей – даты получения дохода и даты удержания налога. Это объясняется тем, что в разделе 1 расчета 6-НДФЛ указывается дата уплаты исключительно удержанного налога и его сумма (п. 3.1 Приложения № 2 к Приказу). Это означает, что пока НДФЛ с дохода не удержан, его не нужно указывать в разделе 1 расчета 6-НДФЛ. А если он удержан в текущем периоде, то он должен быть отражен в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за этот период, даже если будет уплачен в следующем периоде. Налоговый агент обязан удержать НДФЛ при фактической выплате дохода (выдачи из кассы или перечисления денег на счет). Такое правило установлено п. 4 ст. 226 НК РФ.
Поэтому в Раздел 1 формы 6-НДФЛ за текущий (отчетный или налоговый) период с отчетности за 1-й квартал 2021 года включаются только суммы НДФЛ по выплаченным суммам дохода (деньгами). При этом дата уплаты налога в бюджет с этого дохода больше не имеет значения для целей выбора периода отражения его в расчете 6-НДФЛ.
В соответствии с п. 3.2 в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ указывается:
в строке 021 – дата, не позднее которой должна быть перечислена в бюджет удержанная сумма налога;
в строке 022 – удержанная сумма НДФЛ, которая должна быть уплачена в день, указанный по строке 021.
В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу).
В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются (п. 4.3 Приложения № 2 к Приказу):
в строке 100 – ставка, с применением которой исчислена сумма налога;
в строке 110 – сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;
в строке 112 – сумма начисленного дохода по трудовым договорам;
в строке 140 – сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
в строке 160 – сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.
Таким образом, если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, она отражается в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года следующим образом:
в строке 021 – 01.04.2021;
в строке 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.
При этом в Разделе 2 формы 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года заработная плата за март и НДФЛ с нее отражаются следующим образом (по выбранной ставке НДФЛ):
в строке 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
в строке 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в строке 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март);
в строке 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март).
Если заработная плата за март 2021 года выплачена 1 апреля, то заполнять расчет 6-НДФЛ необходимо следующим образом.
1) расчет 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года:
в Раздел 1 зарплата за март и НДФЛ с нее не попадает
в Разделе 2 указываются:
в строке 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
в строке 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в строке 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая НДФЛ с зарплаты за март);
в строке 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (НДФЛ с зарплаты за март не включается).
2) расчет 6-НДФЛ за полугодие 2021 года:
в Разделе 1 указываются:
в строке 021 – 02.04.2021;
в строке 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.
Раздел 2 заполняется так:
в строке 110 – общая сумма начисленного дохода с января по июнь (включая зарплату за март);
в строке 112 – сумма начисленного дохода с января по июнь по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в строке 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по июнь (включая НДФЛ с зарплаты за март);
в строке 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по июнь (включая НДФЛ с зарплаты за март).
Аналогичные правила будут применяться при выплате зарплаты в любой день по окончании (то есть позже последнего календарного дня) отчетного периода по НДФЛ (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год).
Мучился долго в результате в браузере гугл хром открыл на другом ПК с семёркой без этой цифры , не понятно почему родной браузер виндоус десять EDGE на такое способен .
Причём по умолчанию в семёрке через плугин Сбис в Яндекс браузере открывал также на 119 попадал .
Это личное мнение аудитора с весьма слабеньким обоснованиемВопрос аудитору
По строкам вопрос - 110 начисленная зарплата январь,февраль и март .
021 дата фактического перечисления именно в эти месяцы . т.е. в январе показываем то что за декабрь перечислено или только февраль , март указать только платежи от начислений 21-го года
160 сумму перечисленную в январе , феврале и марте или только февраль , март
Извините, еще раз спрошу - а как же письмо Федеральной налоговой службы №БС-4-11/4351@ от 01.04.2021 ?
Судя по скрину в разделе 1 указывается фактически перечисленный НДФЛ январь-март , значит также включаем декабрьский .
А вот раздел 2 только исключительно первый квартал начисление , удержание . Получается январское (за декабрь) перечисление не ставим . Тогда вообще не пойми что получается .
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
