Ковид постарадавшая отрасль декларация УСН

[Gray_bird]

Добрый день.

Сел сейчас заполнять декларацию УСН д-р и в голове каша.
ООО, общепит, признано пострадавшим.
В связи с этим, есть вопросы.
аванс УСН за 1 квартал своевременно не перечислялся, в связи с отсрочкой, а потом забыл
аванс за второй квартал не перечислялся, в связи с отменой
аванс за 9 месяцев был перечислен своевременно.
Как я понял, за 2 квартал я показываю начисленный налог в декларации, его налоговая сама отсторнирует.
Что делать с авансом по первому кварталу? ПРосто начисленное оплатить в годовом платеже и надеятся, что налоговая не спишет его дополнительно? Отсрочку вроде давали на 6-9 месяцев, заявления я не подавал, но прошел уже почти год. С другой стороны платить авансы надо было до 25 апреля, плюсуем 9 месяцев получаем 25 января 21 года, но 31 декабря в полночь, авансовые платежи превращаются в налоговые, по которым срок истекает 31 марта?


Были получены три субсидии, две на пополнение оборотных средств и одна компенсация расходов СИЗ
Надо ли их включать в доходы, они были во втором квартале и по идее, этот "доход" налоговая должна сама сторнировать?

[Над.К]

Gray_bird, сейчас авансы платить уже поздно. Вы должны уплатить годовой налог.

но 31 декабря в полночь, авансовые платежи превращаются в налоговые,

Это у нормальных людей. А у налоговиков аванс за 9 месяцев превращается в годовой 31 марта (у организаций). Именно поэтому мы всегда советуем при неуплате авансов сдавать декларацию в последние дни.

Были получены три субсидии, две на пополнение оборотных средств и одна компенсация расходов СИЗ

первые две в доходы не идут. Третья, на профилактику, увы, идет в доходы.
Третью же в июле давали, так что налог по ней сторнирован не будет

[Gray_bird]

А у налоговиков аванс за 9 месяцев превращается в годовой 31 марта (у организаций). Именно поэтому мы всегда советуем при неуплате авансов сдавать декларацию в последние дни.

Практики , что налоговая делает с такими отсроченными авансами не встречалось? Я сходу на форуме не нашел.
ПОнятно. что я сдам и оплачу налог 31 марта, чтоб уж наверняка.

[Над.К]

Практики , что налоговая делает с такими отсроченными авансами не встречалось?

Да полно практики. Если рано сдадите декларацию, налоговая успевает выставить требование на уплату, а то и со счета содрать
После 31 марта ничего не должно быть, кроме пеней

[Gray_bird]

Да полно практики. Если рано сдадите декларацию, налоговая успевает выставить требование на уплату

Это для обычных случаев, а вот про пострадавших с отсрочкой, я сходу не нашел.

[ZZZhanna]

Это для обычных случаев, а вот про пострадавших с отсрочкой, я сходу не нашел.

для пострадавших то же самое. Еще и рассрочку платежей налоговая часто "не видит".

[Gray_bird]

Как я понял, за 2 квартал я показываю начисленный налог в декларации, его налоговая сама отсторнирует.

Загадочное дело. 1С при заполнении декларации УСН д-р не плюсует выручку 2 кв, обнуляет ее сама.
Так как правильней поступить попытаться руками ее таки впихнуть, или 1с последней версии "знает как правильно"?