Подскажите, пож-та, при переходе на упрощенку, что надо сделать (помимо заявления в налоговую) - это восстановить НДС по ОС и пр.
И большой вопрос как восстановить НДС по ОС в 1С, это значит надо увеличить стоимость на сумму НДС ОС???
Подскажите, пож-та, при переходе на упрощенку, что надо сделать (помимо заявления в налоговую) - это восстановить НДС по ОС и пр.
И большой вопрос как восстановить НДС по ОС в 1С, это значит надо увеличить стоимость на сумму НДС ОС???
НДС по основным средствам восстанавливать не надо, но если перейдете с 2007 года, то необходимо
andreyd, Вы внимательно читали 119-ФЗ? По-моему, он вступает в силу с 01.01.2006. А, поскольку переход на УСН будет осуществлен именно с этой даты, то, ИМХО, восстановить НДС таки придется.НДС по основным средствам восстанавливать не надо, но если перейдете с 2007 года, то необходимо
Простите заранее за глупый вопрос: мы УСНО, нужно ли каждый год продлевать упрощенку? Раньше был патент, который выдавался на год...а сейчас?
А сейчас... Вот как раз с налог.ру распечатала себе письмо Минфина от 26 сентября "О применении специальных режимов налогообложения". Патенты будут на квартал, полугодие, 9 месяцев и год... вообще, жуткая система получния этих патентовномер письма 03-11-02/44
Женщина должна быть красивой, любимой и счастливой, и больше она никому ничего не должна.
Прочитала это письмо - но ведь это касательно ЧП, а организации не получают патент...
НДС необходимо восстанавливать в периоде предшествующему переходу, т.е. если переход с 2006, то восстанавливать в декабре 2005 г., но 119-ФЗ не вступила в силуandreyd, Вы внимательно читали 119-ФЗ? По-моему, он вступает в силу с 01.01.2006. А, поскольку переход на УСН будет осуществлен именно с этой даты, то, ИМХО, восстановить НДС таки придется.
Ладно, будущее нас рассудит. Думаю, без арбитражной практики дело не обойдется.
Это спорный вопрос, восстановите, тогда стоимость ОС будет увеличена на сумму НДС и в течении года спишется на расходы.
Влюбленность в себя не бывает мимолетной.
А как это сделать 19,68 и 01,19? и где прописано, что стоимость увеличивается на НДС
С 1 января после перехода на УСН, организация восстанавливает сумму НДС, принятую раньше к вычету в соответствии с пп.3 п.2 ст.170 НК РФ.
По справке бухгалтера восстановление суммы НДС по товарам
Д 19.3 К 68
Восстановленная сумма НДС отнесена на стоимость товара
Д 41 К 19.3
Восстановленные суммы НДС следует указать в декларации по строке 430 (в соответствии с Приказом № БГ-3-03/25 МНС РФ от 21.01.2002) .
Восстановление НДС по основным средствам при переходе на УСН
Д 19.1 К 68
**Расчет суммы восстановленного НДС ((100 000-(1 666,67))/100*20
100 000 - первоначальная стоимость без НДС
1 666,67 - амортизация
Восстановленная сумма НДС отнесена на стоимость ОС
Д 01 К 19.1
Такой ответ получен от одной уважаемой организации на мой вопрос, хотя спрашивала я о другом...
Влюбленность в себя не бывает мимолетной.
Большое спасибо за подробный ответ.
Но у меня все равно вопросы: в ст170 написано, что 1) в предшествующий налоговый период восстанавливать НДС, а это значит в декабре - так?, 2) ст170 - это отнесения НДС на затраты производства. Значит надо восстановить НДС в декабре и отнести это на затраты производства опять же в декабре - логично? И еще как же заносить восстановленный НДС в книгу покупок надо или нет???
Везде пишут ЧТО нужно сделать, но никто не пишет КАК. Логически рассуждая, если восстановленный НДС указывается в строке 430 Декларации по НДС, то и книгу покупок эта операция тоже затронет, в декабре.
Влюбленность в себя не бывает мимолетной.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
