Уменьшение налога по прибыли за 9 мес

[Оника]

Добрый день!
Имеем ООО (ОСНО), нами была уменьшена прибыль по итогам 9 мес, по сравнению с первоначальными показателями декларации .Так как была получена прибыль в этом периоде, решили включить все расходы с начала года, что не было сделано первоначально и подать на уменьшение). Сдана корректировочная декларация, с увеличением расходов и уменьшением налоговой базы по прибыли. Налоговая прислала требования с предоставить пояснения

1. Получается нам необходимо сдать корректировочные декларации с начала года, взамен первоначальных ,в которых мы проставляли нули ( хотя фактически были убытки)
2. По итогам предыдущего года тоже есть небольшой убыток, но на него мы не корректировали данную прибыль, только по итогам текущего. Приложение №4 можно не заполнять за 1 квартал
3. Чем можно объяснить данные корректировки( технической ошибкой, сбоем программного обеспечения). Какие объяснения налоговая принимает У меня такое впервые …
Может кто-то подскажет, чем можно ответить.

Сформировала налоговые регистры по косвенным, прямым и внереализационным расходам-все соответствует декларации. Налоговая особо не настаивает о предоставлении документов, а как бы намекает «Вы вправе предоставить». И если предоставлять ОСВ по 90 и 91 счету, делать их по БУ И НУ или только по БУ.

[Татьяна-Васильевна]

требования с предоставить пояснения

ничего страшного)) предоставьте пояснения, такие, какие считаете нужным. Ничего страшного в этом нет (это нормально). Сдавать корректировки за ранние периоды не надо (Вы ведь включили все расходы в 9 месяцев). Не очень поняла про отчетность за год (?), данную корректировку объясняйте по "фактам из жизни", придумывать ничего не надо.

[Оника]

Факты такие,что сначала сдали одно (первоначально не знали как правильно оформить), а потом правильно все приняли и получилось другое. Можно написать в следствие сбоя програмного обеспечения?
По поводу деклараций с начала года,а у них потом еще одно требование не появится?, о том что мы сдавали нулевые,а получается ,что были убытки?? я хочу еще письмо написать на возврат суммыы налога.

[Оника]

Например текст такой: В связи со сбоем в програмном обеспечении нами была допущена техническая ошибка в первичной и корректировочной Налоговой декларации по налогу на прибыль за 9 мес 2020 г ранее сданных ИФНС
На 19.07.2021 (дата сдачи пояснений) или лучше указать дату подачи корректировочной декларации-это было 02.04 2021 сумма налога Фб -1 руб в КРб -2руб. По данным показателям предоставляем сл. пояснения:

[Январь]

Можно написать в следствие сбоя програмного обеспечения?

Можно. Но обычно достаточно просто "выявили ошибку, исправили", причины ошибки не интересны никому.
Не понятно только, 9 мес. сдали корректировку, а в годовой уже всё правильно было?

[Оника]

да в годовой все уже ок было. Там у нас убыток-вроде все отходит )). По нему тоже просят пояснить. Не знаю пояснять уже его или нули поставить. Он небольшой сформировался за счет аренды за лесной участок .А деятельность ведем в осенне-летний период. Но она у меня в косвенных расходах придерутся или нет.??