Ретроспективный пересчет

[Аноним]

Добрый день!
Помогите ,пожалуйста, новичку!верно ли я рассуждаю.

Обнаружена существенная ошибка по налогу на прибыль за 2020 год и в балансе ,а именно:
1.ошибочно включены за весь 2020 год в расходы начисленные проценты по полученному займу.
в балансе неверно отражена кредиторская задолженность

в 2020 г проводки были :
76.09-66.04
91.02-76.09

в 2021 г нужно сделать:
84-91.02 списаны ошибочно начисленные проценты
99-68-доначислен налог на прибыль

верно?

2.не списана в расходы дебиторка по ликвидируемому покупателю
в балансе неверно отражена сумма дебиторской задолженности

Можно ли списать дебиторку по ликвидируемому покупателю в счет ошибочно начисленных процентов,чтобы не доплачивать весь налог на прибыль?

[Марьяна-бух]

ошибочно включены за весь 2020 год в расходы начисленные проценты по полученному займу.

почему проценты нельзя в вашем случае включать в расходы или во внереализационные расходы? для чего займ брался? ПБУ 15 / 2008 « Учет расходов по займам и кредитам » читали?

списана в расходы дебиторка по ликвидируемому покупателю

все условия по списанию Дт выполнены?

[Аноним]

почему проценты нельзя в вашем случае включать в расходы или во внереализационные расходы? для чего займ брался? ПБУ 15 / 2008 « Учет расходов по займам и кредитам » читали?

нельзя,т.к. оказалось,что заемщик признан банкротом в декабре 19 года и исключен из реестра.

все условия по списанию Дт выполнены?

по условиям-есть выписка из реестра о ликвидации дебитора,договор на оказание услуг,акты выполненных работ,акт сверки и приказ

[Аноним]

не правильно написала-не заемщик,а займодовец

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, что-то Вы не пишите про декларацию НП(?), также, форма собственности (распределяете ли дивиденды?). Дебиторку списать можно