Помогите с отчетностью!
Организация зарегистрирована в августе. Хозяйственная деятельность не велась. Были внесены денежные ср-ва (уставный капитал) на р/с и списана комиссия за обслуживание р/с. Как правильно это отразить в учете. Фактически идет убыток. Нужно ли его показывать и какие строки форм №1 и 2 должны быть заполнены?
Зарегистрирована фирма (по дате регистрации) Д 75 К 80 - на сумму Уставника согласно Устава
Д 51 К 75 - дата и сумма внесения уставника учредителем (лями)
Д 91/2 К 51 - дата и сумма списания комиссии банка
Если это все, что было, то закрыть месяц (т.е "закрыть" 90 и 91 счета на фин.результат - на сч.99)
Принимаете ли Вы сумму комиссии банка в целях налогообложения?
Применяете ли ПБУ 18/02?
В ф. № 1 - заполняются как бы "остатки по счетам", которые у Вас получатся.
Как минимум в вашем случае а активе - ДС, в пассиве - уставник.Это в остатках на конец. Остатки на начало года - естественно, прочерки.
В форме № 2 - в прочих операционных комиссия банка (поскольку форма в тыс. руб., а банк. комиссия редко бывает большой, то модет округлиться до "0", и форма будет пустой абсолютно.
Формы заполняются без знаков после запятой?
Банковское обслуживание получилось 805 руб.
Я в "черновике" такие проводки и сделала, у меня и возник вопрос - в какую строку формы №1 вписывать эти 805 руб?
Да.
Получится убыток - в строчку "нераспределенная..." - в скобочках, означающих минус, т.е. отрицательная сумма.
Тогда у меня получится разница между "черновиком" (там баланс 10 тыс) и формой 1 (там баланс выходит 9,1 тыс). Это правильно, или я совсем тупая? (((
А что такое "черновик"?
Значит -тупая.((( По 99 сальдо дебетовое, я его приплюсовала к остатку по 51, а в пассиве у меня оказался только УК (10 тыс) Это и есть черновик, типа оборотно-сальдовой ведомости.)
99 счет - прибыли и убытки. В балансе отрадается в пассивах по строке "Нераспределенная....). При эом убыток - как отрицательное число.
Юленька, спасибо Вам огромное!!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
