Расчеты по претензиям

[wallon]

Добрый день!
Возник вопрос по бухучету операций по претензиям. Поставщик в одностороннем порядке решил отпускать организации теплоэнергию не по прибору учета, а расчетным путём, соответственно, организация начала выставлять претензии на разницу между предъявленным и потребленным ресурсом.
Если поставщик требует с организации уплатить больше, чем она потребила, то мы делаем стандартные проводки: 20-60 приняты расходы по прибору учета и 76.02-60 предъявлена претензия на сумму большую, чем по прибору учета; при урегулировании спора мы сделаем обратную проводку 60-76.02 с одновременным списанием стоимости ресурса на расходы (20счет), либо поставщик откорректирует документы отгрузки. Тут вроде всё понятно.
А что делать, когда поставщик предъявляет к уплате меньше, чем организация потребила по прибору учета? Претензию по неправильному учету ресурса мы в этом случае тоже выставляем, но не понятно, как учитывать разницу - по кредиту же 76.02 её не поставишь (счет активный, в 1с по крайней мере). Понятно, что эту разницу можно учитывать, например, на 76.09, но стыковать общую сумму претензий по договору в этом случае не очень удобно. Ну и невольно закрадывается мысль эту сумму вообще нигде не учитывать - когда поставщик откорректирует отгрузки (в большую сторону), тогда и досписать их на расходы, вот только правильно ли это с точки зрения методологии? (ведь знали же о [будущих расходах], претензию выставили, но нигде суммы не отразили).
Кто что может посоветовать по ситуации?

[ZZZhanna]

закрадывается мысль эту сумму вообще нигде не учитывать - когда поставщик откорректирует отгрузки (в большую сторону), тогда и досписать их на расходы, вот только правильно ли это с точки зрения методологии?

дело не только в методологии, но в том, что вам потом не сверить расчеты с поставщиком, в голове вы не сможете держать, что провели, что не провели и почему. Не говоря уже о том, что может посе вас прийти другой бухгалтер, и он тоже должен понимать, что и как вы учитывали.

не понятно, как учитывать разницу - по кредиту же 76.02 её не поставишь (счет активный, в 1с по крайней мере).

Не позволяйте программе диктовать вам условия. Я вообще не понимаю, с какого перепугу методологам 1С пришло в голову, что счет 76.02 должен быть активным, а не активно-пассивным.

[wallon]

дело не только в методологии, но в том, что вам потом не сверить расчеты с поставщиком

По поводу сверки согласен, но методология тоже важна. Лично я склоняюсь, что эти суммы подпадают под ПБУ 8/2010 оценочные обязательства, а мы, как малыши, имеем право его не применять. Вот и хотелось бы услышать мнения, вдруг что-то упускаю.