Проводки у Исполнителя по мировому соглашению

[БухЛеди]

Добрый день.
Помогите, пожалуйста, разобраться какими проводками нужно отразить нижеперечисленные действия ООО "Исполнитель".
Можем ли мы для целей НУ принять расходы по выполненным работам?

В мае 2021 г. ООО "Исполнитель" заключил договор с ООО "Заказчик" на выполнение работ по созданию ролика на общую сумму 7000-00 руб.
Была произведена предоплата в размере 3000 руб. и начислен НДС с предоплаты.
Дт 51 Кт 62.02 3000-00
Дт 76.АВ Кт 68.02 500-00
НДС с суммы предоплаты перечислен в бюджет в составе декларации за 2 кв. 2021г.
В процессе производства ролика компания понесла расходы в сумме 2000 руб.
Дт 20 Кт 60 2000-00
В сентябре подписано мировое соглашение, по которому ООО "Заказчик" частично прощает долг на 1500-00 и частично ООО Исполнитель обязуется вернуть денежные средства ООО "Заказчику" в сумме 1500-00 руб. Также ООО Исполнитель обязуется возместить судебные расходы на сумму 100 руб.

[ZZZhanna]

В процессе производства ролика компания понесла расходы

ООО "Заказчик" частично прощает долг на 1500-00 и частично ООО Исполнитель обязуется вернуть денежные средства

так ролик не создавали или Заказчик по каким-то причинам отказался его принимать? Почему прощение долга, а не возмещение расходов?

[БухЛеди]

Ролик создали, его не принял заказчик. Почему прощение долга, а не возмещение расходов, не знаю.
К моменту моего появления в компании мировое соглашение уже было подписано.

[ZZZhanna]

Ролик создали, его не принял заказчик.

имхо, если есть какие-то доказательства, что ролик создан, и что заказчик его не принял, расходы можно принять к НУ.
Ну т.е. нужно подтверждение, что эти расходы были направлены именно на выполнение данной работы.

[Татьяна-Васильевна]

БухЛеди, из опр. КС РФ от 4.11.2004 г. N 324-О следует, что вычет возможен, если покупателем осуществлены реальные затраты. А если долг прощается, то такие затраты отсутствуют. НДС лучше восстановить

[БухЛеди]

Спасибо всем!