Расходы на сотовую связь

[Аноним]

Добрый день, подскажите, пожалуйста, можно ли брать в затраты всю указанную в детализации сумму расходов на мобильную связь, полностью? НДС в детализации не выделен, счет-фактуры не будет. Этот телефон, расходы на который хочу учесть, принадлежит директору, и является единственным телефоном компании (новое юрлицо) - здесь проблем не будет, но смущает не выделенный НДС в общей сумме расходов - не будет ли здесь претензий со стороный ИФНС? может, кто сталкивался?

[ZZZhanna]

на юр.лицо все операторы прекрасно вставляют счета-фактуры, надо только попросить.

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, можно все, вопрос в оформлении. Начнем с того, что тел. можно обозначить корпоративным или оставить личным с соответствующей выплатой за польз. личным телефоном. Исходя из принадлежности такого номера, будут первичные документы: корпор. от оператора (ДОГ+сч/ф+детализация) или личный номер с оплатой (компенсацией, арендой), т.е либо изменения в ТД либо договор.
из СПС: Для получения услуг связи работник использует принадлежащий ему носитель информации - сим-карту. Поэтому компенсацию работнику расходов на мобильную связь можно считать компенсацией расходов, связанных с использованием сим-карты. Сам телефон при этом может принадлежать как организации, так и работнику.
Компенсацию расходов работника на мобильную связь в размере, установленном в трудовом договоре или отдельном соглашении (но не выше фактических затрат работника), не облагайте:
НДФЛ (ст. 188 ТК РФ, п. 1 ст. 217 НК РФ, Письма Минфина России от 30.09.2021 N 03-04-05/79075, от 30.12.2019 N 03-04-05/103335, от 08.11.2019 N 03-04-05/86158);
всеми видами страховых взносов (ст. 188 ТК РФ, пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ, пп. 2 п. 1 ст. 20.2 Закона N 125-ФЗ, п. 2 Письма Минфина России от 24.11.2017 N 03-04-05/78097, Письмо ФСС РФ от 17.11.2011 N 14-03-11/08-13985).
Для освобождения компенсации от обложения НДФЛ и страховыми взносами вы должны располагать подтверждающими документами (Письмо Минфина России от 30.09.2021 N 03-04-05/79075, п. п. 1, 2 Письма Минфина России от 14.12.2017 N 03-04-06/83831).

[Аноним]

на юр.лицо все операторы прекрасно вставляют счета-фактуры, надо только попросить.

Это не юрлицо, к сожалению, сим-карта не корпоративная, так бы и вопросов не было))

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, симку сделать корпоративной занимает минут 5-20, обращаетесь к сотовому оператору, заключается договор на юрика, в л/к привязываете карту к юрику. Если физик захочет открепиться (это его право), действия аналогичны (обращаетесь к оператору, закл. договр на физика). У нас часто физики прикрепляются (чтобы предприятие оплачивало в полном объеме), при желании (увольнении) открепляются. Не вижу сложностей

[Аноним]

Аноним, можно все, вопрос в оформлении. Начнем с того, что тел. можно обозначить корпоративным или оставить личным с соответствующей выплатой за польз. личным телефоном. Исходя из принадлежности такого номера, будут первичные документы: корпор. от оператора (ДОГ+сч/ф+детализация) или личный номер с оплатой (компенсацией, арендой), т.е либо изменения в ТД либо договор.
из СПС: Для получения услуг связи работник использует принадлежащий ему носитель информации - сим-карту. Поэтому компенсацию работнику расходов на мобильную связь можно считать компенсацией расходов, связанных с использованием сим-карты. Сам телефон при этом может принадлежать как организации, так и работнику.
Компенсацию расходов работника на мобильную связь в размере, установленном в трудовом договоре или отдельном соглашении (но не выше фактических затрат работника), не облагайте:
НДФЛ (ст. 188 ТК РФ, п. 1 ст. 217 НК РФ, Письма Минфина России от 30.09.2021 N 03-04-05/79075, от 30.12.2019 N 03-04-05/103335, от 08.11.2019 N 03-04-05/86158);
всеми видами страховых взносов (ст. 188 ТК РФ, пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ, пп. 2 п. 1 ст. 20.2 Закона N 125-ФЗ, п. 2 Письма Минфина России от 24.11.2017 N 03-04-05/78097, Письмо ФСС РФ от 17.11.2011 N 14-03-11/08-13985).
Для освобождения компенсации от обложения НДФЛ и страховыми взносами вы должны располагать подтверждающими документами (Письмо Минфина России от 30.09.2021 N 03-04-05/79075, п. п. 1, 2 Письма Минфина России от 14.12.2017 N 03-04-06/83831).

Спасибо Вам за такой подробный ответ! К сожалению, это не корпоративный л/счет, оформлен на физлицо (директора),к трудовому допник будет, детализация тоже есть. Я хотела перечислить авансом условно 1000 р на номер, потом по чеку списать с Д71 на Д 97.21, и ежемесячно, на основании детализации списывать в Д44. Единственно, что смущает - т.к. это не л/счет физлица, детализация дается без выделения НДС. Планирую так же, в полной сумме, и брать в затраты. Никто же не обязывает меня НДМ по расчетной ставке самой выделять?

[ZZZhanna]

Спасибо Вам за такой подробный ответ!

а Вы его хотя бы прочитали? Там подробно про компенсацию расходов. Потому что у вас именно компенсация расходов. И компенсировать ПОЛНОСТЬЮ без НДФЛ и взносов, скорее всего, не получится.

[olga-osina]

Этот телефон, расходы на который хочу учесть, принадлежит директору, и является единственным телефоном компании (новое юрлицо)

договор с оператором на физ.лицо или на юр?

[olga-osina]

договор с оператором на физ.лицо или на юр?

уже увидела)

[Аноним]

договор с оператором на физ.лицо или на юр?

на физ.лицо

[olga-osina]

симку сделать корпоративной занимает минут 5-20,

+1

[Аноним]

а Вы его хотя бы прочитали? Там подробно про компенсацию расходов. Потому что у вас именно компенсация расходов. И компенсировать ПОЛНОСТЬЮ без НДФЛ и взносов, скорее всего, не получится.

Да, конечно. Не увидела ничего, препятствующего компенсации в полном объеме, детализация мне известна, установленный в доп. соглашении лимит расходов она не превысит, здесь проблем не будет

[ZZZhanna]

Не увидела ничего, препятствующего компенсации в полном объеме

налоговая увидит, не переживайте ))
Он же и личные переговоры с этого номера ведет.
Надо очень хорошо бумажками обложиться. Никакой НДС выделать не нужно.

[Аноним]

налоговая увидит, не переживайте ))
Он же и личные переговоры с этого номера ведет.
Надо очень хорошо бумажками обложиться. Никакой НДС выделать не нужно.

Будет трудно увидеть))) он не ведет личных переговоров с этого номера, потому что не может: телефон фактически находится у меня)), а я его использую правильно, в основном, авторизуюсь для интернет-банкинга, и звоню только нашим контрагентам.
Спасибо, меня больше всего НДС волнует. Если его нет (не выделен) - то и нет))

[Аноним]

Аноним, симку сделать корпоративной занимает минут 5-20, обращаетесь к сотовому оператору, заключается договор на юрика, в л/к привязываете карту к юрику. Если физик захочет открепиться (это его право), действия аналогичны (обращаетесь к оператору, закл. договр на физика). У нас часто физики прикрепляются (чтобы предприятие оплачивало в полном объеме), при желании (увольнении) открепляются. Не вижу сложностей

Спасибо, хороший совет, я даже не подумала в эту сторону. Займусь.