НДС-Неизлечимые сомнения

[Breatley]

Вот вроде все стараешься сделать, чтоб как говоря "комар носа не подточил", но все равно не оставляет такое чувство, будто что-то не доделала или не сделала. Вот хочу спросить, на что вобще налоговики обращают внимание при проверке НДС, какие документы должны присутствовать в обязательном порядке или рквизиты в документах. Проверяю все на 10 раз, каждый документ осматриваю, но все равно что-то не устраивает. Что нал-ки проыверяют в первую очередь?
Какие дрокументы должны быть если покупатель вернул товар?
Помогите!!!

[Ночка]

Правильность оформления счет-фактур. В основном цепляются к полученным. Там все должно быть заполненно. У меня были проблемы из-за того что было прописано "он же", вместо повторения наших данных...Акты, договора и оплаты под эти счет-фактуры. Ну и что б книги продаж-покупок сходились с оборотами по 60, 62 счету...Это если без предвзятого отношения и стремления "НАРЫТЬ" нарушения.

[Лампочка]

А вот, кстати, такой момент: в счете-фактуре стоит сумма НДС, но к вычету мы ее принимаем не всю, а только часть. Как быть: в книгу покупок заносить счет-фактуру на полную сумму, или тоже как бы частично?

[Mic1]

для Лампочки: Постановление 914 от 02.12.2000:
При частичной оплате принятых на учет товаров (выполненных работ, оказанных услуг) регистрация счета-фактуры в книге покупок производится на каждую сумму, перечисленную продавцу в порядке частичной оплаты, с указанием реквизитов счета-фактуры по приобретенным товарам (выполненным работам, оказанным услугам) и пометкой у каждой суммы "частичная оплата".

[Mic1]

По НДС еще упор делается на обязательное проведение встречных проверок, например, на предмет соответствия оборотов, своевременности отражения выручки и пр. Могут разрыть до недобросовестности...

[Лампочка]

Mic1, я не об этом! Ситуация такая: нам выставляют счет-фактуру на бензин, который заправляют сотрудники в личные а/м. На затраты мы эти расходы относим, естественно, в пределах нормы, 1200 р. Соответственно НДС к вычету тоже берем не весь, правильно же? Ну вот и что писать в книгу покупок?

[ЛарисаФ]

Вот можно про недобросовестность подробнее, сегодня решение о кам. проверке из налоговой забрала, отказали в возмещении НДс из за недобросовесности поставщика (не оплачивает НДС). Справедливо это?

[Экаунтер]

Соответственно НДС к вычету тоже берем не весь, правильно же? Ну вот и что писать в книгу покупок?

В книгу покупок заносятся суммы, пропорциональные вычету.
Например, из суммы НДС 120 к вычету принята сумма 118
Записи в книге покупок: сумма с НДС 1118, сумма без НДС 1000, НДС 118

[Лампочка]

Экаунтер, правильно я поняла: к примеру, в счет-фактуре бензина на 10000 р., НДС 1800, итого 11800. На расходы я принимаю бензин на 4800, НДС соответственно к вычету 864, в книгу покупок заношу счет-фактуру с той же датой и номером, но суммой 5664? А то что разница между документом и записью в книге покупок, это нормально?

[Экаунтер]

Итоговые суммы книги покупок должны совпадать с декларацией за соответствующий период.

[Лампочка]

Ну это само собой!
Лариса, однозначно несправедливо! Есть масса судебных решений в пользу налплата по таким делам, мы не обязаны еще и за каждым контрагентом бегать и следить, оплатил ли он НДС.

[Mela]

Есть такое понятие в аудите... уровень существенности называется.
ТАк вот налоговики его тоже используют
Проверяйте тщательно документацию по большим суммам - если вы зачли неправильно составленную с-ф на 1,5млн. руб., вам потом этот вычет посчитают непрваильно => начислят НДС к доплате
В общем, думайте о последствиях.
Про всякую шушеру на 50рэ вообще забудьте, если только она не имеет систематический характер и не даст в сумме приличную величину

[Ночка]

Mela, вобще то согласно, но тут зависти от общего "габарита" фирмы. У моей, с оборотами в 200-400 тыс в мес проверили ВСЕ счет-фактуры... Конечно, сверку сделали только по крупным поставщикам... Но все-равно нарвалась на изъятие счет фактур на "смешные суммы" 500р, 320...

[Mic1]

На затраты мы эти расходы относим, естественно, в пределах нормы, 1200 р.

Что это за норма? Списываем бензин по фактическому расходу по путевым листам! Сдается мне 1200 руб. - это у Вас компенсация за использование автомобиля в служебных целях. Если это так, то расходы на бензин Вы не имеете права списывать в уменьшение н/о прибыли, соответсвенно НДС принимать к зачету.

[Лампочка]

Ох, Mic1, меня тоже терзают смутные сомнения, что что-то тут не то, но пока до выяснения, что именно, руки не дошли среди прочих заморочек. Этот порядок был установлен предыдущим главбухом, я еще только разбираюсь вот. Именно компенсация за использование личного транспорта это мероприятие и называется. И как правильно это надо делать? Т.е. мне весь бензин, "наезженный" сотрудниками на личных машинах надо засчет чистой прибыли списывать? А в чем смысл компенсации тогда?

[Наталья В.]

Когда вы выдаете компенсацию 1200 р., сотрудник вам за нее уже отчитываться не должен. Он как бы на эти деньги должен купить бензин, произвести ремонт машины по мере необходимости..и т.п.

[AlKl]

С бензином Вам подложили собаку, однако. Чтобы списывать бензин, надо у сотрудника арендовать машину, платить ему за аренду, оформлять путевые листы, и по ним списывать бензин. И компенсация здесь уже не катит. А если компенсация, то бензин за счет водилы.

[Лампочка]

Ну т.е. весь бензин за счет прибыли, а сотрудникам просто выплачиваю по 1200 и все? А как это оформляется? Подскажите, пожалуйста, а то еще и с этим разбираться сил нет уже!
И все, что было списано раньше в расходы, надо срочно восстанавливать?

PS. Я прошу прощения, что не в тему, если надо, я перенесу вопрос в другую, только ответьте все-таки, пожалуйста!