Требование НДС пояснить "отложенные налоговые вычеты"

[Анна Иса]

Добрый день! Может кто сталкивался. Пришло требование в соответствии со ст. 88 НК при проведении камеральной налоговой проверки декларации за 4 квартал 2021г. нашли противоречия: Согласно программного комплекса АИС Налог-3 по состоянию на 31.12.2021г. отслеживается наличие "отложенных налоговых вычетов" в сумме 18 923 322,00 руб. Необходимо предоставить пояснения с документальным подтверждением о наличии "отложенных налоговых вычетов" согласно БУ с 02.06.2021 по 15.10.2021 с приложением развернутой ОСВ счета 19. Смущает период запроса данных вне диапазона данных самой декларации, а также сумма. Первый раз с таким требованием сталкиваемся. В тексте даже нет и намека с кем конкретно расхождение и по каким документам. Ощущение что надо еще получать диплом битвы экстрасенсов.

[Аноним]

Не имеют права требовать с вас эту информацию.

ОСВ не является первичным учетным документом, вы не обязаны его предоставлять, тем более за период, не относящийся к проверяемому.

[Январь]

П сам вопрос не смущает? Например, можно в ответ попросить уточнить, где в НК дается понятие "отложенные налоговые вычеты, требующие пояснений"
Или вы в декларацию за 2021 год уже включили вычеты по счетам-фактурами за 2019 год?

[Анна Иса]

Смущает в этом требовании всё от программы "АИС Налог 3" хотя как я понимаю проверяют по "АИС НДС 2", то терминов, отсутствие кодов ошибок. Раньше приходили табличные расхождения. Такое "чудо" первый раз. С/ф за 2019г. не включали, у нас максимум июнь 2021 на июль 2021 переносили, да и по суммам там 2,5мл. А не 18,9.

[Анна Иса]

Я вот в целом так и хотела написать отписку. Про несоответствие периода запроса и что осв не первичка. Плюс на невозможность идентифицировать указанную сумму и документы/контрагентов.