Вопросы: УСН и расходы прошлого налогового периода

[Аноним]

Доброе утро:

Подскажите пожалуйста:
в 2020 году юрлицо на УСН
в 2021 году до 30.09.21 УСН, с 01.10.21 ОСН

1. в 4 квартале 2021 года по акту налоговой проверки доначислили и заплатили налог на имущество за 2020 год. Я эту сумму могу учесть в расходах для налога на прибыль?

2. за 2020 год в 2021 году (когда было УСН) сдана корректировочная декларация по налогу на имущество (налог уменьшен, тк один объект не облагается налогом)

Д 68 К 91.1 прибыль и убытки прошлых лет, при расчете налога УСН, я эту сумму включаю в доход? А если сделать корректировку в период когда стало УСН в доход эту сумму включить?

3. в учете неверно был начислен транспортный налог за 2019 год (УСН), я в 2021 году исправила проводкой Д 68 К 91.1 прибыль и убытки прошлых лет (тк в налоговой и по декларациям сумма правильная), я эту сумму должна в доходах (при расчете налога) учесть?

[Над.К]

1. Да
2. Либо сдаете уточненку за 2020 год и вынимаете лишний налог из расходов, либо в доход в 2021 году
3. У вас неверно посчитан налог по УСН за 2019 или что вы собрались править по налогу?

[Аноним]

1. Да
2. Либо сдаете уточненку за 2020 год и вынимаете лишний налог из расходов, либо в доход в 2021 году
3. У вас неверно посчитан налог по УСН за 2019 или что вы собрались править по налогу?

Я эту организацию приняла с 01.01.10, за 2019 год налог УСН не проверяла. По сверке с налоговой не сходится сальдо по транспортному налогу, я стала проверять и нашла, что сумма налога в сданной декларации (налог в декларации посчитан правильно) не сходится с суммой на которую сделана проводка в программе (в бухучете сумма начислена больше, те скорее всего налог УСН за 2019 год занижен на сумму транспортного налога). Хочу с минимумом трудозатрат исправить

По бухучету я понимаю как исправить Д 68 транспортный налог К 91.1, а по налоговому учету, мне эту сумму в доходе УСН 2021 года учесть? Или исправить датой, когда эта организация перешла на ОСН? Мне на ОСН доходов не хватает, чтобы убыток не показывать?

Выписка операций с бюджетом из налоговой получена в начале января 2022 года

[Аноним]

1. Да
2. Либо сдаете уточненку за 2020 год и вынимаете лишний налог из расходов, либо в доход в 2021 году
3. У вас неверно посчитан налог по УСН за 2019 или что вы собрались править по налогу?

Подскажите пожалуйста по пункту 2 - доход УСН или ОСН (корректировку за 2020 год сдавать не хочу) в доход по дате сдачи уточненной декларации по налогу? В доход ОСН могу принять?


спасибо больше за помощь

[Над.К]

а по налоговому учету, мне эту сумму в доходе УСН 2021 года учесть?

Я не понимаю, что вы собрались учитывать в доходах, если вы не проверяли налог по УСН за 2019 год? Откуда вы знаете, что завышенный налог включался в расходы?

В доход ОСН могу принять?

У компании лишние деньги? Налог на прибыль несколько больше, чем налог по УСН.

[Аноним]

Я не понимаю, что вы собрались учитывать в доходах, если вы не проверяли налог по УСН за 2019 год? Откуда вы знаете, что завышенный налог включался в расходы?

У компании лишние деньги? Налог на прибыль несколько больше, чем налог по УСН.

у компании убыток по налогу на прибыль (т.к. в 4 квартале, когда слетели с УСН расходы (коммунальные платежи+ не оплаченные расходы, зарплата и налоги периода УСН) остались, а доходов нет. большой убыток главбух сказала по декларации не показывать. По УСН тоже авансовых платежей заплатили больше, чем налог за 9 месяцев

Транспортный налог: по декларации за год и карточке налоговой сумма начислена верная. По данным бухгалтерского учета (Д 91 К 8) начислена сумма больше, оплачено налога больше

По бухучету я понимаю как исправить (Д 68 К 91 прибыль и убыток прошлого периода), переплату налога налоговая зачла в счет оплаты налога в 2020 году.

Но я не понимаю как по налоговому учету (ПО ОСН я бы показала доход), а как по УСН?

Предыдущая бухгалтер тож проводку сделала Д 68 К 91, те по бухучету у нее доход, а по налоговому я не могу разобраться