Возврат пошлины

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, как в упрощённом бух. отчёте указывать возврат гос. пошлины на судебные расходы?

При оплате, мы добавляем их в расходах по обычной деятельности (2120), а где мы считаем (указываем), возврат гос. пошлины (это же не доход)?

[Аноним]

Не кто не подскажет?

[Oksana_Sutormina]

а где мы считаем (указываем), возврат гос. пошлины (это же не доход)?

Нет, это не доход. У вас происходит уменьшение расходов.

[Аноним]

Oksana, спасибо за ваш отклик!

Да, я понимаю что это не доход, вопрос в том что если не доход, в какой код его плюсовать или нигде его не учитывается в бух. балансе?

[ZZZhanna]

в какой код его плюсовать

сминусовать из того кода, куда вы его приплюсовали

[Аноним]

ZZZhanna, не могли бы вы уточнить, почему нужно минусовать 2120 (расходы по обычной деятельности)? Просто в инструкции по заполнению отчета по фин. результата упрощённого бух. баланса, я не нашёл упоминание о том что возврат исчисляется в этом кодею

[ZZZhanna]

не могли бы вы уточнить, почему нужно минусовать 2120 (расходы по обычной деятельности)?

потому что именно туда вы их приплюсовали, вместо того, чтобы отнести в прочие расходы.

Просто в инструкции по заполнению отчета по фин. результата упрощённого бух. баланса, я не нашёл упоминание о том что возврат исчисляется в этом кодею

возможно потому, что вообще-то ОФР заполняется по данным бух.учета, а не по кодам.

[Аноним]

ZZZhanna, спасибо за ваша уточнение!

Значит вы считаете, наиболее оптимальный вариант будет просто отнять на 2120, без всяких исправлений. Ок.
А если 2120 будет при этом иметь отрицательное значение, это не будет по вашему мнению критично?

[ZZZhanna]

А если 2120 будет при этом иметь отрицательное значение

это как вообще?
Как РАСХОДЫ могут быть отрицательными?
М.б. как-то более подробно изложите вопрос?

[Аноним]

К примеру на судебные расходы включая пошлину в 2020 году было потрачено 40 000 рублей, соответственно было указано 2120 - 40000 р., в 2021 был произведён возврат пошлины и возмещение расходов, однако при этом в этом же году фирма не вила никакой деятельности соответственно 2120 = 0, если как вы рекомендуете минусова этот возврат в 2120, то получается отрицательное значение.

[ZZZhanna]

в этом же году фирма не вила никакой деятельности

автор вопроса не говорил о том, что фирма не вьёт деятельность и что эти расходы были в предыдущих годах.
Фантазировать можно сколько угодно, непонятно только, какой ответ человек хочет получить, если для этого обстоятельства нужно придумать и домыслить.

[Аноним]

ZZZhanna, предполагал что возврат учитывается как-то отдельно, поэтому уточнил в дальнейшем более подробно!

ZZZhanna, при этих обстоятельств какой вариант, по вашему мнению, применим?
Я нигде не могу учитывать, однако предполагаю, что такие случаи имеют место быть, так-как при не работающей компании может произойти возврат средств и их необходимо как то отражать!

[ZZZhanna]

если нет деятельности, то отнесите на сч.91 прочие доходы.

[Аноним]

да, есть такое - 91.01 "Прочие доходы" включая "Прочие внереализационные доходы".2400 и 2410 оставляем для лежащей конторы 0. Тогда последний вопрос, если у нас идёт под "доходом", уточнение нужно какие либо делать ещё?
Та же налоговая не предъявит нам претензию, что мы указали Прочие доходы +40000, а налог 0?

[ZZZhanna]

мы указали Прочие доходы +40000, а налог 0?

если вы включили в прошлом году госпошлину в расходы и уменьшили налогооблагаемую базу, то теперь должны включить в доходы под налог.

[Аноним]

Абсолютно верно, если, налогообложение с прибыли, а если с дохода?

[Аноним]

Здесь кажется, всё таки какая то путаница.

Нашёл пояснение:
"Суммы возвращенной ответчиком госпошлины, присужденные судом, являются доходом компании и ей следует включить их в расчет базы по "упрощенному" налогу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ; письма Минфина России от 20.02.2012 № 03-11-06/2/29, от 01.11.2010 № 03-11-06/2/169, от 21.08.2009 № 03-11-06/2/157). Данное правило действует для всех фирм на УСН вне зависимости от применяемого ими объекта налогообложения."

Как же налог, на возврат собственных средств не исчислять?

[ZZZhanna]

Нашёл пояснение:
"Суммы возвращенной ответчиком госпошлины, присужденные судом

это вообще про другое, это не ваш случай. Или ваш? Вам по какой причине госпошлина возвращена?

а если с дохода?

УСН у вас какая?

[Аноним]

После кассации, суд первой инстанции суд вынес решение в нашу пользу и обязал возместить противоположную сторону уплаченную нами пошлину, потом так же заявление на судебные расходы присудил в нашу пользу.

УСН - "доход"

[ZZZhanna]

УСН - "доход"

к сожалению, это издержки данной системы. При других бы системах налогообложения доход был бы скомпенсирован расходом, а при УСН 6% расходов нет.

[Аноним]

Спасибо, ZZZhanna, за вашу поддержку, я вас понял! Попробуем, другие подходы прощупать ...