Запуталась с 6-НДФЛ

[Аноним]

У меня в марте (31.03) есть начисление по окладу и премия за 1 кв. Пока еще ничего не выплачено. Оплата 15.04 будет (и премии и оклада). При заполнении 6-НДФЛ в строку 110 и 112 у меня попадает только мартовский оклад, а премия нет. Это правильно? Премия должна попасть в начисления по 110 только в момент выплаты (т.е. уже в 6-НДФЛ за 2 квартал) или это глюк программы и в 110 ставятся все начисления за 1 квартал, в т.ч. и не выплаченные?

[Arhimed0]

При заполнении 6-НДФЛ в строку 110 и 112 у меня попадает только мартовский оклад, а премия нет. Это правильно?

конечно, правильно

Премия должна попасть в начисления по 110 только в момент выплаты (т.е. уже в 6-НДФЛ за 2 квартал)

да
ибо дата фактического получения дохода в виде зарплаты - последний день месяца в котором она начислена.
а дата фактического получения дохода в виде премии - день фактической её выплаты.

или это глюк программы

нет не глюк

и в 110 ставятся все начисления за 1 квартал, в т.ч. и не выплаченные?

отчёт 6-НДФЛ ВЕСЬ, по ВСЕМ позициям заполняется по данным НАЛОГОВОГО учёта для целей налогообложения доходов. Поэтому между Бухгалтерским и Налоговым учётом будут разницы

чтобы не было подобных разниц (естественно, что с ними не удобно и возникают вопросы) старайтесь все единовременные выплаты (типа премий, больняков, материалок и подобного) проводить по начислению датой их выплаты.

[Аноним]

конечно, правильно


да
ибо дата фактического получения дохода в виде зарплаты - последний день месяца в котором она начислена.
а дата фактического получения дохода в виде премии - день фактической её выплаты.


нет не глюк


отчёт 6-НДФЛ ВЕСЬ, по ВСЕМ позициям заполняется по данным НАЛОГОВОГО учёта для целей налогообложения доходов. Поэтому между Бухгалтерским и Налоговым учётом будут разницы

чтобы не было подобных разниц (естественно, что с ними не удобно и возникают вопросы) старайтесь все единовременные выплаты (типа премий, больняков, материалок и подобного) проводить по начислению датой их выплаты.

Блин, ая уже отправила отчет в ФСС, где премия отражена в начислениях за март. И РСВ также. Это не правильно? Получается и налоги с премии (в смысле страховые взносы)я панировала оплатить до 15.04 , как за март. Это правильно или нет? Или премия должна относится к апрелю?

[gnews]

Получается и налоги с премии (в смысле страховые взносы)я панировала оплатить до 15.04 , как за март.

И оплачивайте.

Премию же вы начислили мартом.

в марте (31.03) есть начисление по окладу и премия .

значит и страховые начисляете мартом.

Для НДФЛ картинка другая: квартальная премия -это доход месяца, в котором она была фактически выплачена ( тогда же исчисляется и удерживается НДФЛ и тогда же она попадает в 6-НДФЛ).

[Arhimed0]

Блин, ая уже отправила отчет в ФСС, где премия отражена в начислениях за март. И РСВ также. Это не правильно?

правильно

Получается и налоги с премии (в смысле страховые взносы)я панировала оплатить до 15.04 , как за март. Это правильно или нет?

правильно

Или премия должна относится к апрелю?

Внимательнее обращайте внимание на то как написано в НК про "дату появления налогооблагаемой базы", каким образом для какого налога или взноса она появляется, когда определяется налог.

Для страховых взносов дата определяется по данным БУХГАЛТЕРСКОГО учёта. То есть когда произвели какое-то начисление по данным БУХГАЛТЕРСКОГО учёта.
в том же месяце последним днём начисляете на всё (с учётом льгот) все страховые взносы.



Для НДФЛ дата определяется по данным НАЛОГОВОГО учёта для целей налогообложения доходов. И поэтому приходится оглядываться на ст 223 НК, в которой определено какой вид дохода в какую дату определяется.
в частности
для зарплаты - это последний день месяца
а для премии - день фактической выплаты

Да и сам НДФЛ смотря ещё про какой речь ведём! одно дело ИСЧИСЛЕННЫЙ и совсем другое дело УДЕРЖАННЫЙ. это по статье 226 НК