 |
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, можем ли мы списать безнадежную ДЗ (срок давности истек), если мы не создавали резерв по сомнительным долгам? Налоговая прислала требование, что у нас неправомерно включена сумма ДЗ в стр. 302 Приложение 2 к Листу 02 в НД по прибыли за 2021г. И что списать мы можем суммы, не покрытые за счет резерва по сомнительным долгам либо суммы, подтвержденные судебным приставом нереальными к взысканию.
В НУ создание этого резерва совершенно добровольноеСообщение от Аноним
Или с истекшим срок исковой давности
Вы сами отразили в строке, в которой указано (дословно) "суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва". Вот поэтому и спрашивают. Если резерв не создавали, то списать можно и нужно, например, когда истек срок исковой давности или должник ликвидирован. Такое списание признается внереал. расходами. Поэтому, Вам надо принять решение, что будете делать в этой ситуации:
1. в ответе напишите, что списание отражено неправильно ( в стр.302) и сдадите уточненку (я бы так и сделала)
2. в ответите напишите, что все правильно, резерв создавался, но его суммы не хватило
Последний раз редактировалось Татьяна-Васильевна; 19.04.2022 в 14:59.
А как по вашему мнению правильно?
Январь, прочитала внимательнее, да, согласна с Вами, можно оставить все "как есть" и дать пояснения. Налоговики всегда спрашивают про списание в этой строке. Для них это повод. Поэтому лучше (если резерв не создавался или не хватает суммы) или долг не значительный, не отражать по стр.302 списание долгов. Обычно (если суммы не критичны) отражать в "общих" внереал.расходах, тогда и вопросов не будет. Да, методологически- это не совсем верно, но спокойнее.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием