дата акта, счет фактуры и выполнения работ

[Аноним]

Уважаемые клерки, если в акте от заказчика указано что работы проведены в марте, а дата составления и подписания акта и счет фактуры уже апрельская, когда нужно проводить вычет НДС и доход для прибыли?

Можно провести апрелем?
Время, место проведения работ/услуг в акте указываются обязательно и довольно подробно, тут все правильно.
Но сам акт и счф выписали уже во втором квартале. Это является нарушением?
Нужно просить заказчикам переделать?
Он у себя соответственно провел документ датой оформления, т.е. налоговым другим периодом.
Возможно, я ошибаюсь, но разве дата проведения документа не должна соответствовать налоговому периоду в котором понесены расходы (у заказчика я имею в виду).

Спасибо за помощь.

[Аноним]

Если акт подписан апрелем, то и проведение должно быть апрелем.

[Server56]

проведение должно быть апрелем.

Не обязательно.
Надо смотреть на период проведения этих работ и приемку их результата заказчиком.
А с/ф может быть и апрелем по мартовским работам.
И даже если исполнитель и пропустил пятидневный срок, то заказчик имеет полное право принять НДС к вычету мартом.
Минфин с этим еще лет 5-7 назад согласился.
Надо только с/ф этот получить до того, как истек срок подачи декларации а 1 квартал.

[Аноним]

Надо смотреть на период проведения этих работ и приемку их результата заказчиком.

Вообще, всё это по-хорошему должно оговариваться в договоре, в разделе о сдаче и приемке работ.

[Server56]

Вообще, всё это по-хорошему должно оговариваться в договоре, в разделе о сдаче и приемке работ.

Вот с этим полностью согласен!!!
Как то в нотариальной конторе увидел плакат на стенке: - Лучше поскучать у нотариуса, чем потом веселиться в суде!

[Январь]

И даже если исполнитель и пропустил пятидневный срок, то заказчик имеет полное право принять НДС к вычету мартом.

Принять мартом счет-фактуру, датированную апрелем? А можно ссылку на согласие Минфина?
А даже если и согласился, то 99% проблемы при камералке декларации.

А вообще, смотреть надо в первую очередь на то, что за работы. Может, и нельзя их потом принять, а просто разгильдяйство исполнителя. Но это его проблемы

[Аноним]

Большое спасибо за ответы. Вопрос в расхождение месяца проведения работ и даты проведения документа.

Акт датирован апрелем и проведен апрелем. Счф тоже датирован апрелем и проведен апрелем. Тут нет расхождений. Вопрос в том, что в наименовании работ указано, что работы проведены в марте. т.е доходы/расходы понесены в марте, а дата документа апрель.
Если мы включим в доход в апреле не возникнет вопроса, что это доход марта, поскольку в наименовании работ прописано, что работы выполнены в марте. Это наш доход. Не будет вопросов, что мы доходы как бы перенесли на 2 кв. Вопрос в том, насколько вообще правомерно датировать документ апрелем, если в нем указано что работы проведены в марте.
В том смысле не должны мы попросить заказчика, чтобы он переделал документ мартом, что так нельзя делать. Если что, у него расходы позже, не так критично. А у нас, если что доход позже показан.

[Январь]

Не будет вопросов, что мы доходы как бы перенесли на 2 кв

Конечно, будут. Но вы не написали, что за работы. Тот факт, что что-то делалось в марте, не значит, оно должно обязательно быть принято заказчиком в марте.
Еще не очень понятно, почему заказчик вам делает документы, обычно исполнитель их делает и дает заказчику на подпись

[Аноним]

[QUOTE=Январь;55169651]Конечно, будут. Но вы не написали, что за работы. Тот факт, что что-то делалось в марте, не значит, оно должно обязательно быть принято заказчиком в марте.
Еще не очень понятно, почему заказчик вам делает документы, обычно исполнитель их делает и дает заказчику на подпись[/QUOTE

имеет значение, что за работы?
Вопрос у меня только в том, что если услуги/работы выполнены в одном месяце, а документ датирован другим месяцем. Я и спрашиваю, можно ли ставить дату документа (не дату подписания, а дату документа) одним кварталом, если работы осуществлены в другом квартале. Т.е. в акте указано, что работы проводились в марте, все прочие документы (графики, реестры и проч.) указывают на то, что работы проводились в марте, а дата акта апрель.

Документы физически мы конечно делали, но там очень крупный заказчик, руководство все с ними согласовывает, по сути вы формируем документы только после согласования. Им нужно было провести документ в апреле.
Я спрашиваю, чтобы понять, насколько это правильно, чтобы разговаривать с заказчиком о переделке документа, без согласования мы не можем переделать.

Спасибо

[Январь]

имеет значение, что за работы?

Имеет.

если услуги/работы

Так работы или услуги? Это для вашего вопроса еще бОльшее значение имеет

[Server56]

Принять мартом счет-фактуру, датированную апрелем? А можно ссылку на согласие Минфина?

Кстати, в сегодняшнем обновлении К+ еще одно письмо Минфина на эту тему:
Письмо Минфина России от 06.04.2022 N 03-07-09/28875
счета-фактуры, выставленные с нарушением срока, установленного пунктом 3 статьи 168 Кодекса, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных заказчику исполнителем.

[Январь]

Письмо Минфина России от 06.04.2022 N 03-07-09/28875

Что не ищется у меня такое письмо
И вопрос то не в нарушении пятидневного срока, а к тому, что можно принять НДС к вычету мартом

А с/ф может быть и апрелем по мартовским работам.
И даже если исполнитель и пропустил пятидневный срок, то заказчик имеет полное право принять НДС к вычету мартом.
Минфин с этим еще лет 5-7 назад согласился.

Если акт от 1 апреля, счет-фактура к нему от 1 мая, то вопросов нет, имеем право на вычет. Но мае. А не в апреле, и уж тем более не в марте.