Требование о налоговой по НДС (код 4[20,21]

[Шумский]

Добрый день, Давно не сталкивалась с такой ситуацией, помоги и направьте на путь истинный.
Ситуация такова:

1 квартал принят авансы по с/ф на 1.5 млн., во втором квартале происходит получение товара на 1 млн (0.5 не получено, не готова продукция), восстанавливаю НДС частично соответственно на 1 млн., приходит требование несоответствии НДС (что логично), (код 4[20,21], сослаться на 170 статью и написать что товар не получен частично за 2 квартал?

Кварталы написала для удобства понимания.

Спасибо.

[ZZZhanna]

вообще ошибка 4 - это арифметическая ошибка, а в скобках № графы.
Почему вы думаете, что это связано именно с авансами?

[Шумский]

Да так и есть там арифметика простая, 1 млн. аванс, а восстановлено 83333.34 т.р. (ндс), так как получено только товара на 0.5 млн. по этому авансу.

[Январь]

вообще ошибка 4 - это арифметическая ошибка

Не обязательно арифметическая, просто ошибка

Из Письмо ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@
- код ошибки "4" означает, что возможно допущена ошибка в какой-либо графе. При этом номер графы с возможно допущенной ошибкой указан в скобках;