как исправить ошибку в НДС прошлого года?

[Аноним]

Здравствуйте! Произошла такая ситуация: мы оплатили в 4 кв. 2021 поставщику аванс и никак не могли в январе 2022 допросится авансовую счет-фактуру. В последний момент поставщик позвонил и продиктовал номер счет-фактуры и дату. Мы у себя провели как счет-фактуру на аванс. Затем уже в 1 кв. 2022 пришел оригинал этой счет-фактуры и она оказалась не на аванс, а на оказание услуг (НДС не 20/120, а 20%). Мы в 1 кв. 2022 провели опять эту счет-фактуру, но уже как счет-фактуру на оказание услуг. Как теперь исправить этот косяк:
1. Корректировать НДС за 4 кв. и там убирать авансовую и проводить как обычную счет-фактуру (не хочется открывать год).
2. Убрать из 1 кв. 2022 эту счет-фактуру, доплатить НДС и сдать корректировочную декларацию за 1 кв. 2022.
Проще 2 вариант, но как правильней? Очень жду Вашей помощи! Спасибо!

[Январь]

Так а услуги то когда оказаны? Дата этого счета-фактуры 4 кварталом?

[Аноним]

Так а услуги то когда оказаны? Дата этого счета-фактуры 4 кварталом?

Услуги оказаны в 4 кв. 2021 и дата счет-фактуры 4 кв. 2021г. Но бухгалтерия этого не знала, менеджер уверял, что не закрыт аванс. Поставщик предоставил документы, оформленные задним числом. Оказывается наш менеджер ошибся.

[Январь]

Вы за 4 квартал подали этот счет-фактуру как авансовый? А у вас его фактически нет, так что надо 4 квартал корректировать
И 1 тоже, потому что если даже вы просто уберете из квартала запись по как бы авансовому счету-фактуре, а вычет оставите в 1 квартал, то у вас ведь еще запись по восстановлению НДС с аванса в 1 квартале есть.

[Аноним]

Т.е правильно ли я поняла:
1. В 4 кв. 2021 корректирую НДС: провожу эту счет-фактуру не как авансовую, а как закрывающий документ на оказанную услугу. Чтобы не менять прибыль прошлого года, могу услугу на затраты не ставить?
2. В 1 кв. 2022 корректирую НДС: удаляю эту счет-фактуру, т.к всё проведено в 2021г и нет незакрытых авансов. Доплачиваю НДС.

[Январь]

1. В 4 кв. 2021 корректирую НДС: провожу эту счет-фактуру не как авансовую, а как закрывающий документ на оказанную услугу. Чтобы не менять прибыль прошлого года, могу услугу на затраты не ставить?

По прибыли можно поставить в 2022 как расходы прошлых лет, но будут вопросы от ФНС, у них почти всегда вопросы по таким "переносам"

2. В 1 кв. 2022 корректирую НДС: удаляю эту счет-фактуру, т.к всё проведено в 2021г и нет незакрытых авансов. Доплачиваю НДС.

Почему доплачиваете? Вы восстановление НДС с аванса не сделали? Если сделала, то его убираете, и получается тот же результат, т.е. без доплат.