Опять затраты в отсутствии деятельности

[Маринка]

Фирма зарегистрирована в июне 2002. Штат начали набирать только в декабре (только что!)!!!! Чтобы не потерять помещение, учредитель оплачивал аренду, начиная с августа 2002 помесячно. Квитанции к ПКО, сч-ф и акты есть. Балансы за 1 полугодие и 9 месяцев сдавались 0-е (только уставной в виде 1 монитора). Налог на имущество начислялся, но не платился из-за отсутствия денег. Теперь учредитель вывалил документы по аренде и настаивает на "легализации" данных расходов. Самое интересное, что возвращать деньги за уплаченную им аренду в предыдущие месяцы, он не требует.
В общем, бред!!
Что делать? Как оформить ненужную, но оплаченую аренду? С корректировками по налогам все понятно - пересдавать

[CrazyBuh]

1) Если учредителю принадлежит более 50% УК, то оформить, как безвозмездный взнос. На баласе возможно это никак не отразится.
2) Если нет, то оформить заём. Потом (когда-нибудь) вернуть. Но тогда баланс точно не пойдёт! Правда если не возникает никаких налогов, то и ошибки серъезной не будет.
3) Ничего не делать и не проводить. Возможно и обойдется. Вы ведь ничего не занизили в смысле налогообложения.

[Маринка]

1) Учредитель, оплативший аренду имеет только 20% в уставном, но готов оставить все это как безвозмездную помощь.
Что-то мне это не нравится! Хотя, если есть небольшая реализация, то такую аренду можно взять в затраты, так? Вопрос: можно ли в этом случае взять НДС по оплаченной аренде в зачет? И как соотнесутся внереализационный доход от безвозмездной помощи учредителя и убыток от деятельности (реализация на 5 000, а аренда - на 30 000)?
2) А если заем оформить декабрем? И оплатить скопом всю эту аренду по представленным документам? Да, возникнет налог на имущ. за 9 месяцев. Плевать! Скорректируем и доплатим.
3) Не выйдет. Ну о-о-о-о-очень хочется учредителям и директору, чтобы ВСЁ было проведено!

[Victory]

Пока Вы не вели деятельность (о чем регулярно сообщали в МНС), аренда не носила производственного характера. Так что не получится ни включить ее в расходы, ни НДС предъявить. Это прямой убыток. Если учредитель, имея 20% УК, оплатит ее безвозмездно, то заплатите налог на прибыль со внереализационного дохода. Единственный выход - считать, что Вы имели одного сотрудника (директора- одного из учредителей), зарплата которому не начислялась, но он сидел в арендованном помещении и исправно трудился. Вот только продать ничего не смог. Соответственно, среднесписочная должна быть = 1. Тогда аренда приобретет характер управленческих расходов и можно о чем-то говорить (затраты, НДС...). А оплату оформить займом.
Пункт 2 по поводу возникновения налога на имущество я вообще не поняла. Этот налог и так у Вас был в силу наличия монитора в ОС и не зависит от рассматриваемых операций с арендой и займом.