Задача: что делать, если расходы в бухучете превышают расходы в налоговом учете?

[Аноним]

Вопрос простой. Но я не шарю. Организация, применяющая ставку налога на прибыль 10%, в отчётном периоде отразила в бухгалтерском учёте представительские расходы в размере 100 000 рублей, а для целей налогообложения по налогу на прибыль - 60 000. В соответствии с ПБУ 18/02 организация должна отразить:
1) ОНА в сумме 40 000
2) ОНО в сумме 100 000
3) Постоянный налоговый актив в сумме 60 000
4) Постоянное налоговое обязательство 4 000

Какой ответ верный и почему?
Заранее благодарю за помощь.

[gnews]

ПНО= (100 000-60 000)*10%

[Server56]

Только сейчас они называются - постоянный налоговый расход (ПНР) и постоянный налоговый доход (ПНД).

[Veta49]

Вопрос поставлен что делать , а правильно или не правильно рассчитано.
так вот, ничего не делать, если все правильно по БУ и НУ отражено. Разница была , есть и будет.