Здравствуйте, дошли руки до исправления НДФЛ за 2021 (дальше откладывать уже нельзя к сожалению), и вот возникли вопросы
За 2021 сделала уточненные декларации за весь период, в разделе 2 по ставке 35% оставила только строки 160 (удержанная сумма) и 180 (излишне удержанная), уточненные справки за год сдала только по тем сотрудникам, у которых был доход от мат выгоды (в справках оставила только раздел с 13%)
Но. Есть сумма налога за ноябрь и декабрь, удержанная в 2022 году (так как зарплата выдавалась в январе 2022). В декларации за 1 квартал 2022 я уже эти 35% в удержанных не заполняла, и в 1 разделе не заполняла, но перечисляла в ИФНС. Получается что надо сдать уточненки и за 1 квартал (и соответственно за 2,3,год) 2022, добавив раздел 2 со ставкой 35% и вписав в 160 и 180 строки суммы удержанные в январе за 2021 год? Я правильно понимаю? Иначе сумма налога к возврату не сойдется.
И еще один вопрос - надо ли сотруднику перечислять эту сумму налога отдельной платежкой, указав что это именно излишне удержанный НДФЛ за 2021-2022 года, или можно тупо выплатить с зарплатой за декабрь 30.12.22?
Сообщение от Аноним
