Отчетность ИП за 2022 год по всем системам налогообложения

[Над.К]

Отчетность организаций на ОСНО находится здесь, отчетность организаций на УСН и ЕСХН здесь.

Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов на 2022 годы по всем налогам. Обратите внимание, что изменились сроки сдачи отчетности и уплаты налогов Срок сдачи отчетности привязан к 25 числам, а уплаты налогов, сборов и взносов - к 28 числам. Сроки уплаты можно найти в нашем календаре.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

[Над.К]

ИП на ОСНО без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 24.12.2021) – срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 30 января, 28 февраля и 28 марта.

2. 3-НДФЛ (приказ ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ ред. от 29.09.2022) - срок сдачи 2 мая, поскольку 30 апреля выходной.

3. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2022 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

4. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

5. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на ЕСХН без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 24.12.2021) – срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 30 января, 28 февраля и 28 марта.

2. Налоговая декларация по ЕСХН КНД-1151059 ( ФНС РФ:Приказ от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@ ред. от 18.12.2020) – срок сдачи 27 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Налог уплачивается не позднее 28 марта.

3. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2022 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

4. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

5. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на УСН без работников

1. Налоговая декларация по УСН КНД-1152017 ( ФНС РФ:Приказом от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Налог уплачивается не позднее 28 апреля.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2022 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

4. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на ПСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2022 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

5. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

[Над.К]

Отчетность ИП по работникам

Отчетность за работников не зависит от системы налогообложения ИП!


1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 16 января, т.к. 15 января выходной. Сдается в Социальный фонд. Эта форма сдается в последний раз!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, ред. от 27.10.2020) Срок сдачи - 16 января т.к. 15 выходной. Сдается за декабрь в Социальный фонд только в случае, если были кадровые движения по переводу сотрудников или переходу их на ЭТК. При приеме на работу или увольнении форма сдается на следующий день! Эта форма сдается в последний раз!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ ФСС РФ от 14.03.2022 № 80) - срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) и 25 января (в электронном). Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются, как и раньше,по 15 числам. Эта форма сдается в последний раз!.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ФНС России от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@ ред. от 19.05.2022) - срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. Взносы за декабрь уплачиваются не позднее 30 января (потому что 28 января выходной). С 2023 года взносы в ФНС уплачиваются по 28 числам, а не по 15!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ (ред. от 28.09.2021) ) - 27 февраля, потому что 25 февраля выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Годовая форма включает сведения о доходах физлиц (бывшая справка 2-НДФЛ).

6. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Порядок заполнения в редакции постановления от 06.09.2021 № 304п. Срок представления в отделение ПФР -1 марта. Эта форма сдается в последний раз!

Сроки сдачи ежемесячной отчетности в 1 квартале 2023 г.

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 27 февраля (за январь) и 27 марта (за февраль).

2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 января (по НДФЛ, удержанному с 1.01 по 22.01.2023), 27 февраля (по НДФЛ и страховым взносам), 27 марта (по НДФЛ и страховым взносам).

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 27 февраля и 27 марта при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК.

[Аноним]

Подскажите, все ли ИП обязаны сдавать декларацию о негативном воздействии?

[Аноним]

В другом источнике указано, что срок декларации УСН ИП 25.04.23. ИП за 2022 год - срок 25.04.23
Вы пишите в марте.
Кто прав?

[Над.К]

Аноним, да, опечатка у меня была. Спасибо.

[Аноним]

В другом источнике указано, что срок декларации УСН ИП 25.04.23. ИП за 2022 год - срок 25.04.23
Вы пишите в марте.
Кто прав?

здесь написано, что срок сдачи декларации - 25.04
внимательнее прочитайте

[Аноним]

Подскажите, пож-та, а это давно появилось?

4. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

Перешел недавно на УСН с НПД.

Это ведь не касается одинокого ИП, оказывающего услуги, который работает за компьютером дома и даже актами обменивается по ЭДО?
Там нужно какой объект вредный регистрировать в росприроднадзоре?

[Аноним]

и вот это

Отчетность за работников не зависит от системы налогообложения ИП!


если ИП работает один, ничего он не сдает, как и раньше?

[Над.К]

4. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год

Давно. Просто отчетность сдают не все. Но многие просили её включить в список.

Это ведь не касается одинокого ИП, оказывающего услуги, который работает за компьютером дома и даже актами обменивается по ЭДО?

Не касается

[Над.К]

Отчетность за работников не зависит от системы налогообложения ИП!

Никогда отчетность за работников не зависела от системы налогообложения ИП. Если у ИП нет работников, то почему вас вообще этот пункт интересует?

[Аноним]

Но многие просили её включить в список

а почему включить только эту одну форму из всех форм отчётности, сдаваемых в РПН?

[Над.К]

а почему включить только эту одну форму из всех форм отчётности, сдаваемых в РПН?

Её сдают большая часть из тех, кто вообще обязан сдавать отчетность в РПН.

Мы не публикуем абсолютно полный список отчетности. Если кому-то он нужен, можно купить Консультант или Гарант, там есть абсолютно всё.

[Аноним]

Мы не публикуем абсолютно полный список отчетности.

речь про то, что абсолютно все обязаны сдавать (независимо ни от чего), а не про все существующие формы вообще.

[Над.К]

речь про то, что абсолютно все обязаны сдавать (независимо ни от чего)

Пусть ИП хотя бы поинтересуются, что это такое. А то может они обязаны сдавать, но об этом не знают. Вот и узнают.

[Аноним]

Пусть ИП хотя бы поинтересуются, что это такое. А то может они обязаны сдавать, но об этом не знают. Вот и узнают.

подскажите, пожалуйста, это единственная форма, которую все организации и ИП обязаны подавать в РПН в любом случае?

[Аноним]

Почему СЗВМ, СЗВ ТД, написано сдавать в социальный фонд?

[Storn]

Почему СЗВМ, СЗВ ТД, написано сдавать в социальный фонд?

спали или сидели? скушал он пенсионный

[Над.К]

подскажите, пожалуйста, это единственная форма, которую все организации и ИП обязаны подавать в РПН в любом случае?

Её не все сдают.

[Аноним]

Размещенную у Вас декларацию КНД 1152017 в формате PDF придется распечатывать и затем заполнять на бумаге вручную. Можно её заполнить и распечатать у Вас на сайте?

[Над.К]

Можно её заполнить и распечатать у Вас на сайте?

У нас нет сервиса по заполнению деклараций. Вы можете воспользоваться бесплатной программой Налогоплательщик ЮЛ

[МалИП]

2-ТП отходы сдают гораздо больше организаций и ИП, чем отчёт о плате за НВОС.

[Аноним]

У нас нет сервиса по заполнению деклараций. Вы можете воспользоваться бесплатной программой Налогоплательщик ЮЛ

А в редактируемом формате типа Word или Excel?

[Над.К]

Аноним, не делают сейчас в этом формате платежки, потому что штрих-коды там не сделать. И вообще-то пдф у нас заполняемый, в чем вообще проблема?

[Аноним]

Единый налог УСН, распределяемый по уровням бюджетной системы РФ, выбравших в качестве объекта обложения 6% за 4кв 2022 - он уплачивается по тем же платежным реквизитам (номер счета, КБК и прочее) что и за предыдущие кварталы 2022г?

[аноним]

форма 4 фсс раньше сдевалась в свой филиал фсс, теперь написано "сдается в Социальный фонд" - подскажите пожалуйста это одно и то же? это и есть ФСС, или что это за Социальный фонд?
очень жду ответ, пожалуйста

[Над.К]

Аноним, у нас новые правила уплаты налогов. Получатель платежа - Тульское казначейства.
Вообще все изменилось. Весь сайт и весь форум завален информацией про единый налоговый счет и единый налоговый платеж

[Над.К]

подскажите пожалуйста это одно и то же?

ФСС и ПФР объединились. Теперь у нас единый Социальный фонд

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, с прошлого года декларация и правила ее заполнения не менялись?

[GOTIE]

добрый день. Я тут погорячился? оплатил НДФЛ за работников за аванс января по старым реквизитам Налоговая МОс обл, я так понял нужно было в Тулу? пометку что уведомление сделал. Скажите как поступить? кому-то писать об уточнении?