Отрицательный НДФл в декабре. Как правильно оформить.

[Аноним]

Ситуация такая.
В конце октября сотрудник пошел в отпуск. Начисляли зп и отпускные. Потом, отгуляв половину, примерно отпуска, он получил травму и пошел на больничный. Пришел запрос из фсс на данные, начислили бл за 3 дня. Бл закончился, но через 3 дня он просты, потом сидел с ребенком, а потом лежал в больнице (планово). У сотрудника есть вычет на 2 детей. В результате, у него получился технически отрицательный НДФЛ из-за того, что вычетов больше чем доходов. Если бы это был не декабрь, то я бы решила это следующем месяцем, но это декабрь. Как это правильно теперь оформить? Фактически, это не излишне удержаный НДФЛ, а недополученный вычет. Везде пишут, что его надо вернуть сотруднику. Ладно, вернем, там смешная сумма. В 6НДФл он поподет в 1 квартале, когда верну, но как это правильно оформить в программе не понимаю. Какие проводки надо сделать?

[GSokolov]

Вы не написали, в какой именно программе. А по НДФЛ подсчитайте, какой доход у сотрудника за год за минусом суммы вычетов за 12 месяцев этого года, сколько исчислено НДФЛ с него (не считая то, что выплачено в 2023 году) и сколько удержано с начисленных за этот год. Разница между удержанным и исчисленным будет сумма к возврату.
Эту сумму можете выплатить сотрудника за счет удержанного НДФЛ с него или других сотрудников (при текущей выплате этого года), а в бюджет можете уплатить меньше на эту же сумму.