Здравствуйте.
Сотрудник просит справку 2-НДФЛ для получения налогового вычета. Декабрьская ЗП выдана в январе. Заполняю справку в 1С бухгалтерия предприятия 8.3. Дохода за декабрь 2022 нет в справке 2-НДФЛ за 2022 и 2023 тоже нет. В справке за какой год должна быть ЗП за декабрь 2022, если она выдана в январе 2023?
Аноним, какую сдали с годовой 6-НДФЛ - такую и выдавайте.
И объясните сотруднику, что он может спокойно скачать эту справку с ЭЦП налоговой инспекции в своём личном кабинете на сайте налог.ру
Последний раз редактировалось Генук; 03.02.2023 в 11:36.
Так мы пока не сдавали. Срок же 27 февраля. Я ума не приложу как её заполнять. Сначала одни разъяснения от налоговой, потом другие. Почему декабря нет ни в справке за 2022 ни за 2023г?Сообщение от Генук
налоговики советуют декабрьский аванс показывать в 2022 году, а остаточную декабрьскую зарплату, выданную в январе, показывать в 2023 году
Только потому, что выплачивали зарплату декабря уже в январе, соответственно, в декабре по новым правилам дохода не будет, а в январе это будет уже доходом января (с декабрьской зарплаты). Вы, должно быть, уже не удивляетесь, что с больничных за счет работодателя, выплаченных в следующем месяце, доход по НДФЛ попадает в следующий месяц, а не в месяц начисления.
Налоговики именно "советуют" или это оф разъяснения где-то можно почитать?
https://www.klerk.ru/doc/562717/
Так как советуют налоговики, программа не делает. Либо весь декабрь в январь пихает, либо заполняет по старому- декабрь в декабре оставляет. А дербанить зарплату декабря на выданную в декабре (аванс) и окончательно перечисленную в январе- увы не хочет. Правда у меня 1С БП, ЗУПа не имеем. Неужели придется вручную 2-НДФЛ и 6-НДФЛ рисовать?
Да забейте, наказать за перенос всего дохода с декабрьской зарплаты на январь не за что. Исчисление НДФЛ с авансовой выплаты в декабре довольно искусственно, НК РФ этого в 2022 году этого не предусматривал, только чтобы не было повода ФНС придраться, как он любит, чтобы налог был как можно ранее был уплачен. А так НДФЛ исчислен, удержан и уплачен, только уже в январе, а начисленный в декабре удержать при выплате в январе уже нельзя было, двойного налогообложения НК РФ не предусматривает.
У нас вся зп за декабрь, выплаченная в январе 2023г, пошла в 2-ндфл в январе 2023г. Не делилось на аванс и зп.
А в 2-ндфл за 2022г., соответственно, декабря нет вообще (кроме отпускных,больничных, выплаченных в декабре)
Тема старая, может поменялось что, но для нас актуальнейшая.
Сдали как написано в письме по ссылке мнгувж. Генук.
В итоге:
Вся начисленная ЗП за первую половину декабря - в отчёте за 2022 год
Доход за первую половину декабря у работника в справке (прил.1) тоже за 2022 год
Сумма налога исчисленная за 1 пол. декабря в справке (прил.1) - там же
Сумма налога удержанная за 1 пол. декабря в справке (прил.1) - там же
А вот суммы налога перечисленного за 1 пол.декабря - в справке 2022 года нет!!
То есть налог за декабрь по работнику не доплачен!!
Сам налог (с ЗП как за первую половину декабря, так и за вторую) заплатили вместе с выданной второй половиной ЗП декабря в январе 2023 года
В уведомлении 25.01.2023 эти суммы (с ЗП как за первую половину декабря, так и за вторую) значатся как:
НДФЛ исчисленный налоговым агентом за январь 2023 года
Получается, что налог за первую половину декабря в итоге так и не заплачен!
Сотрудники идут сдавать 3-НДФЛ, надеются что-то получить от ФНС, а им говорят, что Вы (сотрудники) должны сперва ДОПЛАТИТЬ за декабрь 2022, а там можете на что-то рассчитывать))))
Что делать??
1) не обращать внимания на это письмо и закончить справку сотрудников НОЯБРЁМ. в декабре только больничные, отпускные, компенсации?
2) в уведомлении от 25.01.23 НДФЛ с выплат ЗП за первую половину декабря (в декабре) пометить как декабрьский НДФЛ??
3) какой-то правильный вариант?
Я бы сделал так, как советовали налоговики. В справках 2-НДФЛ доход декабря = аванс и НДФЛ с него исчисл = удерж = перечисл. Ведь справку 2-НДФЛ всегда заполняли на дату сдачи. А на дату сдачи налог был же удержан и перечислен в январе. Так что не вижу проблем. Справка не есть регистр )
Спасибо за совет!
Как я понимаю, суммарно по всем справкам сотрудников "сумма налога перечисленная" ведь ни с чем в 6-НДФЛ "контрольно не соотносится"?
нет, это динозавр... делайте равным первым двум
Видимо ФНС не читает НК.
статья 230
Документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации, за 2021 год, исчисленных и удержанных за 2022 год и последующие налоговые периоды, представляется в составе расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.
Сведения за 2022 год "суммах налога, перечисленных" не надо было представлять.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием