Как в текущей ситуации произвести зачет по налогу УСН?

[Дир-бух]

Организация на УСН "Д-Р", МСП. В первых двух кварталах была прибыль, заплатили авансы по налогу УСН. В двух последующих кварталах убыток, по итогам года вышли на минимальный налог. Можно ли подать письмо в налоговую, чтобы учли переплату в счет минимального налога и не платить его сейчас? Или лучше заплатить, а потом уже запросить сверку и по итогам сверки запрашивать возврат переплаты? Не будет ли штрафа и пени из-за неуплаты минимального налога в установленный срок (28 марта)? И вообще, реагирует ли сейчас налоговая на письма (у нас нет ЭДО) или только на уведомления и платежки?

[Аноним]

Организация на УСН "Д-Р", МСП. В первых двух кварталах была прибыль, заплатили авансы по налогу УСН. В двух последующих кварталах убыток, по итогам года вышли на минимальный налог. Можно ли подать письмо в налоговую, чтобы учли переплату в счет минимального налога и не платить его сейчас? Или лучше заплатить, а потом уже запросить сверку и по итогам сверки запрашивать возврат переплаты? Не будет ли штрафа и пени из-за неуплаты минимального налога в установленный срок (28 марта)? И вообще, реагирует ли сейчас налоговая на письма (у нас нет ЭДО) или только на уведомления и платежки?

Во первых Форум: Индивидуальные предприниматели. Спецрежимы (ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН) - какое отношение имеет к Организациям?
Задавайте вопросы в своих форумах.
Во-вторых: Сравните КБК налога по УСН (Д-Р) и Мин. налога - и ответ на ваш вопрос готов.

[Над.К]

Аноним, вы уже может успокоитесь? Этот раздел форума в том числе и для организаций на спецрежимах. Вам никто не давал права решать, кто и где должен размещать вопросы. Вы бы хоть название раздела прочитали. Вы не знаете, зачем точка там стоит?

[Над.К]

Можно ли подать письмо в налоговую, чтобы учли переплату в счет минимального налога и не платить его сейчас?

Давным-давно нет отдельного КБК для минимального налога. Что с чем вы собрались зачитывать?

[Аноним]

Господа и дамы, перешел на УСН в этом году. Доход.
Скажите, есть ли статья-инструкция на клерке, как в этом году заплатить в марте взнос в ПФР и ФОМС за 2023. И в апреле уменьшить авансовый за 1 квартал УСН ?
Желательно без уведомлений через ЭЦП, так как ЭЦП в марте не будет. Не поделитесь ссылочкой?

[Аноним]

Господа и дамы, перешел на УСН в этом году. Доход.
Скажите, есть ли статья-инструкция на клерке, как в этом году заплатить в марте взнос в ПФР и ФОМС за 2023. И в апреле уменьшить авансовый за 1 квартал УСН ?
Желательно без уведомлений через ЭЦП, так как ЭЦП в марте не будет. Не поделитесь ссылочкой?

"...как в этом году заплатить в марте взнос в ПФР и ФОМС за 2023." - не найдете, так уже никто не платит.

А как уплатить "СВ в совокупном фиксированном размере ОПС + ОМС за 2023 г" - читайте сами - всё это есть на форуме.

[Дир-бух]

Давным-давно нет отдельного КБК для минимального налога. Что с чем вы собрались зачитывать?

Во-первых, спасибо. Во-вторых, то, что нет отдельного КБК для минимального налога, мне известно. Дело не в КБК, а в излишне уплаченном налоге в течение года (авансы за 1-й и 2-й кварталы) и обязанности заплатить налог за год, пусть и минимальный. Он как бы уже покрыт авансовыми излишками, но в то же время, есть опасение, что не сформированная отдельно для минимального налога платежка приведет к формальному признанию долга в налоговой и следовательно, к начислению пени и штрафа. Можно быстро составить письмо и так же быстро отнести его в налоговую, но если до 28-го оно не будет рассмотрено, возможно, это явится, опять же, формальным основанием для признания задолженности. И в принципе, вопрос остается: реагирует ли сейчас налоговая на письма, или все общение с ними сводится к платежкам-уведомлениям? (ЭДО у нас нет.)

[E_l_e_n_a]

Добрый день!
У меня такой же, практически, вопрос, можно я в вашей ветке задам?
В течение года платили авансы по УСН (Д-Р), в конце года вышли на минимальный налог. Авансы, превышают мин. налог, например авансы на 35000,00 руб., а мин. налог на 20000,00 руб.
Остается переплата 15000,00 руб.
Как в такой ситуации быть? Минимальный налог не уплачиваем?
Как можно зачесть переплату в след. году?
Заранее благодарю!

[alyonahramova]

https://www.klerk. ru/buh/articles/563905/

[Дир-бух]

В течение года платили авансы по УСН (Д-Р), в конце года вышли на минимальный налог. Авансы, превышают мин. налог, например авансы на 35000,00 руб., а мин. налог на 20000,00 руб.
Остается переплата 15000,00 руб.
Как в такой ситуации быть? Минимальный налог не уплачиваем?

Да, ситуация практически один-в-один. Могу сообщить, что сегодня отнесли письмо в налоговую о зачете налога за год (минимальный) в счет переплаты, образовавшейся от авансовых платежей. Письмо приняли, хотя были сомнения, что отбортнут. Положительный будет ответ или отрицательный, пока не ясно, но хотя бы есть аргумент, что письмо подали до наступления срока уплаты налога. Если довести дело до суда (сроки подачи, наличие положительного сальдо), то конечно, перспективы выигрышные. Но кому хочется судиться по таким мелочам?

[QuckPatent]

В статье про уменьшение налогов в таблице в строке "Заявление на зачет КНД 1150057" сказано "не нужно не нужно не нужно", а ниже "Когда уменьшать налог по УСН", что "в том квартале 2023 года, когда было подано заявление на зачет".
1) Получается, что Заявление на зачет КНД 1150057 всё-таки нужно для 2-го варианта ?
2) И потом - можно ли заявление на зачет подать одно сразу на все 4 квартала ?

[Аноним]

Да, ситуация практически один-в-один. Могу сообщить, что сегодня отнесли письмо в налоговую о зачете налога за год (минимальный) в счет переплаты, образовавшейся от авансовых платежей. Письмо приняли, хотя были сомнения, что отбортнут. Положительный будет ответ или отрицательный, пока не ясно, но хотя бы есть аргумент, что письмо подали до наступления срока уплаты налога. Если довести дело до суда (сроки подачи, наличие положительного сальдо), то конечно, перспективы выигрышные. Но кому хочется судиться по таким мелочам?

А что? У них есть право не принимать письма?
Примут как миленькие? Даже такие бестолково-абсурдные как ваше.
А вас видимо делать нечего - ерундой занимаетесь и людей отвлекаете. Пусть своими делами занимаются. А тут вы ещё...
Не создавайте проблему на ровном месте. Не нужно отвлекать налоговую и суды всякой "дрянью".

[Над.К]

Да, ситуация практически один-в-один. Могу сообщить, что сегодня отнесли письмо в налоговую о зачете налога за год (минимальный) в счет переплаты, образовавшейся от авансовых платежей.

Зачем же вы ненужные письма пишете? Вот правда, заняться вам нечем ((
У вас все нужное отражено в декларации. Что на что зачитывать, вообще непонятно.

[Дир-бух]

Зачем же вы ненужные письма пишете? Вот правда, заняться вам нечем ((
У вас все нужное отражено в декларации. Что на что зачитывать, вообще непонятно.

Пишем по аналогии с ЕНС: положительное сальдо есть, а на какой налог его списывать, требуется отдельное указание налогоплательщика (уведомление). У нас в качестве уведомления - письмо, и вообще, лучше один раз письмо написать, чем потом несколько месяцев пени платить. Думаю, для налоговой не проблема начислить пени и при положительном сальдо, разве здесь не обсуждали такие случаи?

[Над.К]

Дир-бух, вы полную ерунду написали, извините за прямоту. Ваше письмо налоговая отправит по назначению - в мусорку. Его просто больше некуда девать (

[Генук]

Доклад одного ИП, если кому интересно.

1. Запросил сальдо по ЕНС

2. ЕНС = 0

3. 24.03.23 Оплатил сумму XXXXX = аванс по УСН за 1квартал (ААААА) + дельта (DDDDD) про запас, назначение платежа = Единый налоговый платеж

4. Запросил сальдо ЕНС

5. ЕНС = XXXXX

6. 27.03.23 Сделал заявление на зачет суммы на ЕНС в размере ААААА в счет фикс.взносов за 2023 год, сроку уплаты = 09.01.2024

7. 28.03.23 Запросил сальдо по ЕНС

8. 28.03.23 Получил ответ по сальдо, Сальдо = DDDDD (дельта) = XXXXX (платежка ЕНП) - ААААА (аванс по УСН за 1 квартал)

Итого: с ЕНС по заявлению на зачет суммы в счет фикс.взносов успешно списана указанная в заявлении сумма, на ЕНС осталась небольшая сумма "Про запас".

[Дир-бух]

Ваше письмо налоговая отправит по назначению - в мусорку.

А вот это мне кажется маловероятным. Раз письмо приняли, значит, должны дать на него ответ. Будет ли ответ положительным (в смысле, что поручение по зачету налога исполнено), не гарантирую, но в любом случае ответ должен быть. А что, у Вас были случаи, когда письма Ваших клиентов налоговая отправляла в мусорку?

[Над.К]

Раз письмо приняли, значит, должны дать на него ответ.

Не обязаны. Отвечать нечего - вы не имели права давать какие-либо поручения письмами.

[Аноним]

А вот это мне кажется маловероятным. Раз письмо приняли, значит, должны дать на него ответ. Будет ли ответ положительным (в смысле, что поручение по зачету налога исполнено), не гарантирую, но в любом случае ответ должен быть. А что, у Вас были случаи, когда письма Ваших клиентов налоговая отправляла в мусорку?

По какому праву? Назовите нормативно правовой Акт - дающее такое право - поручать.
Чтобы давать поручения - нужно иметь право на это.

На письмо "Прошу отправить на луну" - отвечают вполне серьёзно "Не можем - у нас нет космодрома".
Письма неадекватных клиентов - содержащих бред - ОТВЛЕКАЮТ НАЛОГОВИКОВ - они над такими писаками хором смеются. А письма - в мусорку.
А письма по существу рассматриваются как обычно.

[Дир-бух]

Не обязаны. Отвечать нечего - вы не имели права давать какие-либо поручения письмами.

По какому праву? Назовите нормативно правовой Акт - дающее такое право - поручать.
Чтобы давать поручения - нужно иметь право на это.

Граждане, вы чего-то попутали. В тексте письма нигде не говорилось, что это - поручение. Это письмо в адрес налоговой, с просьбой произвести зачет налога по итогам года из авансовых платежей. И как любое письмо, оно должно быть отвечено. А нормативно-правовой акт , который устанавливает эту обязанность, называется Федеральный закон от 02.05.2006 № 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан РФ". И директор компании, который подписал это письмо, является таким же гражданином РФ, как и все прочие. Смеются ли в налоговой над этими письмами или сразу, не читая, бросают их в мусорку - меня не волнует. У них есть обязанность ответить на обращение, пусть выполняют свои обязанности. А уж что они напишут в ответе, это их дело, могут вообще написать "ха-ха-ха, на глупости не отвечаем". Только не забывайте, это не частная "конторка", а государственное учреждение, и вести себя они должны соответственно государственным служащим. Надеюсь, что в нашей налоговой это понимают - по крайней мере, пока случаев усомниться в этом не было.

[Аноним]

Граждане, вы чего-то попутали. В тексте письма нигде не говорилось, что это - поручение. Это письмо в адрес налоговой, с просьбой произвести зачет налога по итогам года из авансовых платежей.

Продолжайте писать письма если вам делать нечего.
Согласно нормам налогового законодательства заявление о распоряжении путем зачета представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика (ст. 78 НК РФ).

[Над.К]

Это письмо в адрес налоговой, с просьбой произвести зачет налога по итогам года из авансовых платежей. И как любое письмо, оно должно быть отвечено.

Вы наивны до невозможности.
Правила зачетов, возвратов и иных действий в налоговых правоотношениях определены Налоговым кодексом. А не законом 59-ФЗ.

[Дир-бух]

Согласно нормам налогового законодательства заявление о распоряжении путем зачета представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика (ст. 78 НК РФ).

Правила зачетов, возвратов и иных действий в налоговых правоотношениях определены Налоговым кодексом.

Почему бы не написать это в самом начале темы, когда был задан вопрос? Четко и по существу. Теперь будет логично, если налоговая то же самое напишет в своем письме - не возражаю, если это и будет являться их ответом.

[Над.К]

Почему бы не написать это в самом начале темы, когда был задан вопрос?

Ну вообще-то это азы налоговых отношений.

[Аноним]

Почему бы не написать это в самом начале темы, когда был задан вопрос? Четко и по существу. Теперь будет логично, если налоговая то же самое напишет в своем письме - не возражаю, если это и будет являться их ответом.

Вам сразу написали. "Письмо? - ерундой не занимайтесь...."
А вы - "Они обязаны.... ".

[Аноним]

Почему бы не написать это в самом начале темы, когда был задан вопрос? Четко и по существу. Теперь будет логично, если налоговая то же самое напишет в своем письме - не возражаю, если это и будет являться их ответом.

Вам ответили минимальный налог и нормальный налог - это одно и тоже.
А вы упёрлись. ПИСЬМО! ОБЯЗАНЫ!......
Вам сразу дали знать что ничего никуда писать не нужно.
А вы опять - Буду жаловаться.

[Дир-бух]

Ну вообще-то это азы налоговых отношений.

Да ради бога, пусть мы не знаем азы. А что, здесь все так хорошо знают азы и наивных или недостаточно умных вопросов не задают? Был задан вопрос на форуме, ответ на который не был получен, поэтому и было направлено письмо в налоговую. И прошу не путать: действия по зачету налога пусть и регулируются НК, а вот процедура ответа на обращения граждан как раз регулируется 59-ФЗ. Так что, мухи отдельно, котлеты отдельно.

А вы упёрлись. ПИСЬМО! ОБЯЗАНЫ!

А Вам, неугомонный Вы наш, подтверждаю: на письмо ответить обязаны, и НК здесь не при чем. Жаловаться никто в этой теме не обещал, но если будет повод, можно и пожаловаться, криминала в этом нет.

[Аноним]

Да ради бога, пусть мы не знаем азы. А что, здесь все так хорошо знают азы и наивных или недостаточно умных вопросов не задают? Был задан вопрос на форуме, ответ на который не был получен, поэтому и было направлено письмо в налоговую. И прошу не путать: действия по зачету налога пусть и регулируются НК, а вот процедура ответа на обращения граждан как раз регулируется 59-ФЗ. Так что, мухи отдельно, котлеты отдельно.
А Вам, неугомонный Вы наш, подтверждаю: на письмо ответить обязаны, и НК здесь не при чем. Жаловаться никто в этой теме не обещал, но если будет повод, можно и пожаловаться, криминала в этом нет.

"Пироги должен печь пирожник а сапоги тачать сапожник".
Да, "... и НЕ здесь НИ при чём...".
Каждый должен заниматься своим делом. Умничайте в своём деле...

[Аноним]

и НК здесь не при чем.

Вы правы:
"...и НК здесь НИ при чём..."

[Анонимко]

Каждый должен заниматься своим делом

только вот в ФНС "своим делом" не занимаются.
невозможно три месяца сверить расчёты ни за текущий года, ни за прошлые годы