6-НДФЛ за 2022 года со сроком 30.01.2023

[Fraxine]

Добрый день. Такая ситуация: учет ведется в программе Инфо-предприятие. Зарплата за декабрь была выдана 10.01.2023 и тогда же был удержан ВЕСЬ НДФЛ за декабрь. При формировании 6-НДФЛ за 2022 год в разделе один есть срок 30.01.2023, а сумма в нем за ПЕРВУЮ ПОЛОВИНУ декабря 2022 г. Разработчики так сделали с учетом письма ФНС (номер не помню, но как раз там все так и было написано). Вроде все нормально, отчеты сданы и приняты.
Теперь формируем отчеты за 1 квартал 2023 года и по сроку один стоит ВСЯ сумма за декабрь (первая часть з/п за январь выдана 25.01.2023, поэтому в первый срок не попадает).
Как выйти из ситуации с наименьшими потерями? Если не корректировать 6-НДФЛ за 2022 год, то насколько критично, что в одном отчете по сроку 30.01.2023 стоит одна сумма, а в отчете за 1 квартал по первому сроку стоит другая сумма?

[tv06]

в ЗУПе 1С так же в расчетах

но ИФНС думает по другому - что аванс за декабрь входит в доход 2022 года, а выплаченный в январе за январь 2023 года
странно... но получится что НДФл не удержали в 2022 году и нужно сообщать в ИФНС? об не удержании???
ведь выплатили и удержали в 2023году

и тогда возможно перерасчет с вычетами - у нас тогда не хватает для январьского вычета, выплаченная зарплата в январе не большая -все в аванс выплатили

и ЗУП не считает ... вручную все менять -проблема

[tv06]

и я никак не пойму

ФНС разъясняет, что первая часть декабрьской зарплаты и НДФЛ с нее попадают в раздел 2 расчета 6-НДФЛ за 2022 год, а также в справку о доходах за 2022 год. Обратите внимание, в приложении № 1 к расчету 6-НДФЛ справке о доходах за 2022 год НДФЛ, исчисленный с зарплаты за первую половину декабря 2022 года, указывается, в том числе в полях «сумма налога исчисленная» и «сумма налога удержанная». Кроме того, НДФЛ, исчисленный с зарплаты за первую половину декабря 2022 года и удержанный 16.01.2023, указывается в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года. Зарплату за вторую половину декабря 2022 года, выплаченную 16.01.2023, и НДФЛ с нее нужно отразить: в разделах 1 и 2 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года; в приложении № 1 «Справка о доходах и суммах налога физического лица» к расчету 6-НДФЛ за 2023 год.

?сточник: https://www.buhgalteria.ru/article/v...rtal-2023-goda
© Бухгалтерия.ру

т.е суммы аванса в 2022 год, а НДФл с этого аванса в 2023?


нужно ли делать корректировку , если всю сумму зарплаты декабря не отразили в в 6НДФл 2022года?


и еще раз - аванс декабря если отражать в 6НДФЛ 2022 г- НДФЛ не удержан? не перечислен?

[Fraxine]

У нас вся проблема в том, что этот НДФЛ за первую половину декабря проставляется в разделе ОДИН. Я не знаю почему так получилось (в смысле знаю-доверились программе: как сформировала так и ладно, ФНС приняла-и хорошо), но очень хочется узнать как правильно на СЕГОДНЯШНИЙ момент. Вдруг после письма ФНС от 11 января 2023 г. N ЗГ-3-11/125@ еще какие-то разъяснения выходили.

[Генук]

Критерий простой: что показали за 2022 год - сейчас не показывайте. Что не показали тогда - показывайте сейчас.

[Fraxine]

Генук, спасибо! Для особо одаренных т.е. если ВЕСЬ НДФЛ за декабрь был, условно, 100 рублей и в 6-НДФЛ за 2022 год по сроку 30.01.2023 стоит 40, то за 1 кв. 2023 г. по первому сроку (с учетом того, что в январе НДФЛ удерживался после 23 числа) должно стоять 70 рублей?

[Fraxine]

Генук, спасибо! Для особо одаренных т.е. если ВЕСЬ НДФЛ за декабрь был, условно, 100 рублей и в 6-НДФЛ за 2022 год по сроку 30.01.2023 стоит 40, то за 1 кв. 2023 г. по первому сроку (с учетом того, что в январе НДФЛ удерживался после 23 числа) должно стоять 70 рублей?

Раздел 2 изначально заполнен правильно и справки 2-НДФЛ за 2022 год сформированы верно. Вся проблема в разделе 1.

[Генук]

Fraxine, надо уточнять разделы.
1. Что не ушло в раздел 1 за 2022 год - идёт в раздел 1 текущий
2. Что не ушло в раздел 2 за 2022 год - идёт в раздел 2 текущий

[Fraxine]

Генук, спасибо. Плакали, плакали и решили сдать корректировку за 2022 год, убрав ненужную строку.