Заполнение 2 Раздела 6-НДФЛ

[Аноним]

Здравствуйте! Подскажите, при заполнении Раздела 2 в 6-НДФЛ, в стр.110 ставим начисленную зарплату за январь, февраль, и аванс марта, который выплачен 23.03.2023.? А начисление за 2 половину марта, выплаченную 08.04.2023 поставим в 6-НДФЛ за полугодие? Т.е. начисление за март надо разделить на части, и одну часть включить в 1 квартал, а вторую часть в полугодие? Если раньше мы переносили в следующий квартал только сам НДФЛ, при выплате зарплаты за март в апреле. То теперь и начисление зарплаты надо делить тоже на части? Правильно я понимаю?

[Аноним]

Правильно

[Аноним]

это же так неудобно... Где-то записывать эти разорванные части зарплаты с начала года, чтобы не запутаться, какую часть взяли в отчет, какую нет. К тому же вычеты за март надо будет приплюсовывать к полугодию, а не к первому кварталу.
А если во 2 раздел (стр.110) записать общую начисленную зарплату за январь, февраль, март полностью, по стр.140 полностью исчисленный налог, а по стр.160 фактически удержанный налог (т.е. за январь, февраль, аванс марта)? Как налоговая проверит мое заполнение?

[Анонимко]

это же так неудобно...

да...
причём в первом разделе один период (неполный квартал), а во втором разделе другой период (полный квартал)

[GSokolov]

а во втором разделе другой период (полный квартал)

НО по налоговому учёту. И доходы и НДФЛ исчисленный по отнесению к кварталу по дате выплаты, а не начисления.
Если в аванс будете начислять не просто сумму к выплате, а делать начисление зарплаты за половину (примерно) месяца, как положено, с выплатой в текущем месяце, то будете знать и доход и НДФЛ этого месяца. И не будет особенных неудобств.

[Аноним]

НО по налоговому учёту. И доходы и НДФЛ исчисленный по отнесению к кварталу по дате выплаты, а не начисления.
Если в аванс будете начислять не просто сумму к выплате, а делать начисление зарплаты за половину (примерно) месяца, как положено, с выплатой в текущем месяце, то будете знать и доход и НДФЛ этого месяца. И не будет особенных неудобств.

Хотелось бы от Вас услышать, как быть с выплатами после 23 марта до конца марта. Как их указать в 6-НДФЛ, в каких строках и за какой период. Особенно интересует строка 160 р.2

[Анонимко]

НО по налоговому учёту. И доходы и НДФЛ исчисленный по отнесению к кварталу по дате выплаты, а не начисления.
Если в аванс будете начислять не просто сумму к выплате, а делать начисление зарплаты за половину (примерно) месяца, как положено, с выплатой в текущем месяце, то будете знать и доход и НДФЛ этого месяца. И не будет особенных неудобств.

у нас выплата окончательной зарплаты в последний рабочий день месяца (а в декабре ещё пораньше), поэтому у нас проще отчётность составлять

[Анонимко]

Хотелось бы от Вас услышать, как быть с выплатами после 23 марта до конца марта. Как их указать в 6-НДФЛ, в каких строках и за какой период. Особенно интересует строка 160 р.2

во втором разделе указывать, а первый раздел без них

[Аноним]

НО по налоговому учёту. И доходы и НДФЛ исчисленный по отнесению к кварталу по дате выплаты, а не начисления.
Если в аванс будете начислять не просто сумму к выплате, а делать начисление зарплаты за половину (примерно) месяца, как положено, с выплатой в текущем месяце, то будете знать и доход и НДФЛ этого месяца. И не будет особенных неудобств.

А как это будет выглядеть? Двумя расчетными ведомостями? начислить сначала за первую половину месяца, "примерно", выплатить. А потом от полного начисление за месяц надо будет отнять первую половину? чтобы узнать начисление второй половины. И это где-то записывать в ручную? в расчетной ведомости ведь будет начисление за полный месяц. Как настроить начисление зарплаты? я не понимаю...

[бух2007]

Как настроить начисление зарплаты? я не понимаю...

В 1С все настроено уже

[Аноним]

Хорошо, у кого 1С есть. А тут работаешь без 1С.

[Аноним]

А что, если поставить во 2 Раздел всю начисленную зарплату за март, не смотря на то, что за вторую половину выплачена в апреле? И сумму исчисленного налога полностью за март включить, а перечисленного фактически поставить?

[ZZZhanna]

А тут работаешь без 1С.

Другие программы тоже настроены.
А если работаете без программы - значит, у вас там полтора землекопа, и не составит труда делать дополнительно табличку в экселе. Я вот делаю.

сумму исчисленного налога полностью за март включить, а перечисленного фактически поставить?

и самой себе нарисовать недоимку? Плохая идея.

[Анонимко]

и самой себе нарисовать недоимку? Плохая идея.

ну если выплата зарплаты (и удержание НДФЛ) будет не 31.03, но не позже 22.04, то недоимка и не нарисуется

[GSokolov]

Нарисуется. Вы забыли, что сейчас начисление и удержание зарплаты происходит в один и тот же день, значит, показав начисление, нужно показать и удержание в разделе 2, которого на самом деле нет. По меньшей мере, искажение отчётности.

[Генук]

Разница будет, когда недоудержано или переудержано. Например, когда выплатили полностью гросс без удержания НДФЛ.

[Аноним]

Получается стр.140 и стр.160 Раздела2 всегда будут равны? И будет равна строке 020 Раздела 1? ( при условии, что в квартале выплачена только зарплата и аванс третьего месяца квартала)

[Королева]

Получается стр.140 и стр.160 Раздела2 всегда будут равны?

У меня так не получается. разница на НДФЛ с натуральных доходов

[OlgaK]

Первый раздел заполняем НДФЛ который указали в Уведомлениях, за квартал сдали три Уведомления, вот и три строчки заполняем. Четвертую не заполняем.
Второй раздел - отключаем логику. Хоть строка 110 называется Сумма дохода начисленная..., и период не указан, и Декларация за 1 квартал... сюда пишем Доход Выплаченный в 1 квартале, с 01.01 по 31.03. Если зарплату за Март выплатили в Апреле, то этот доход и НДФЛ включим в отчет за полугодие. И тогда красиво все в 1 квартале заполнится: строка 140 = 13% от строки 110. И строки 140 = строке 160 = строке 020 1 раздела.
Все верно?

[Аноним]

Если зарплату за март выплатили в апреле, то этот доход и НДФЛ включим в отчет за полугодие. И тогда красиво.

Красиво

[Над.К]

Хоть строка 110 называется Сумма дохода начисленная.

Логика на месте. Это налоговый отчет, поэтому и начисление по правилам налогового учета по конкретной главе НК. Согласно главе 23 НК доход для исчисления НДФЛ начисляется датой его выплаты.

[OlgaK]

доход для исчисления НДФЛ начисляется датой его выплаты.

Не нашла. В какой статье НК есть слово Начисляется? или начисленный доход?

[GSokolov]

В ст. 223 НК РФ исключили п.2 с 01.01.2023. Для зарплаты действует п.1. А также п.3 ст. 226 НК РФ. Слово "начисляется " здесь тождественно "дате фактической выплаты".