Временные разницы БУ-НУ при переходе на учет основных средств по правилам ФСБУ 6/2020

[_NaTasha]

Добрый день! Помогите разобраться пожалуйста с разницами БУ-НУ, возникшими при переходе на ФСБУ 6/2020.
Есть ОС, в декабре 2021 мы пересмотрели у него СПИ по БУ (Д02 К84 32648,22). В БУ оно будет амортизироваться линейным методом еще 33 мес., в НУ 9 мес. Возникает налогооблагаемая ВР, соответственно ОНО.
Подскажите, какие проводки я должна была сделать по этим разницам? Д84К77 32648,22 ??
Как потом будет погашаться ОНО? Когда и какими суммами?

[Татьяна-Васильевна]

_NaTasha, Вы все считаете?? руками?? или в ПО (то в каком?). Проводки Вы пишите правильные (все связано 84 сч= сч.09,77,84,01,02). Вот какие суммы, не скажу, это муторно и хлопотно считать. У меня 1С сама все посчитала (я ей верю). По идее, сч.09 должен закрыться одновременно с сч.77, по итогам 33 мес.

[_NaTasha]

да, я хотела посчитать вручную) хочу понять и разобраться.
А при чем здесь счет 09?
По окончании 33 мес. возникшее ОНО на сч. 77 у меня не погашается в 0. Я не понимаю почему....((

[Татьяна-Васильевна]

_NaTasha, чтобы разобраться (опять таки не пишите про ПО), составьте Exel, по логике, все начисление, признание и погашение по итогам должно обнулиться :
- Д02 К84 32648,22 корректировка ам-ции
- Д84 К09 признание ОНА (у меня оно есть)
- Д77 К84 погашение ОНО