Не хватает зарплаты на стандарт. вычет НДФЛ

[Аноним]

Добрый день.
Сотрудница имеет право на двойной станд.вычет 2800,00. Сроки выплаты аванса -18 число месяца, зарплаты- 3 число месяца ( соответственно , ежемесячно с начала года 3-го числа применяется вычет).
1) 3 июня сотрудница получила ЗП за май с применением станд.вычета по НДФЛ=2800.
2) 15 июня получила отпускные за период 19июня-2 июля, НДФЛ удержан без применения станд.вычета.
3) 18 июня получила аванс 18го числа , НДФЛ удержан без стан.вычета. Первая половина месяца отработана полностью.
4) За вторую половину месяца отработан 1 день. Исходя из оклада стоимость 1 дня=2100 руб. Выплата ЗП -3 июля . Т.к. это первая выплата июля, необходимо применить стандартный вычет в размере 2800.
2100-2800?
Правильно понимаем, что НДФЛ удерживать не нужно , и нужно полностью выплатить 2100? А в дальнейшем в доходах июля учесть еще станд вычет на 700 руб?

[Аноним]

Добрый день.
Сотрудница имеет право на двойной станд.вычет 2800,00. Сроки выплаты аванса -18 число месяца, зарплаты- 3 число месяца ( соответственно , ежемесячно с начала года 3-го числа применяется вычет).
1) 3 июня сотрудница получила ЗП за май с применением станд.вычета по НДФЛ=2800.
2) 15 июня получила отпускные за период 19июня-2 июля, НДФЛ удержан без применения станд.вычета.
3) 18 июня получила аванс 18го числа , НДФЛ удержан без стан.вычета. Первая половина месяца отработана полностью.
4) За вторую половину месяца отработан 1 день. Исходя из оклада стоимость 1 дня=2100 руб. Выплата ЗП -3 июля . Т.к. это первая выплата июля, необходимо применить стандартный вычет в размере 2800.
2100-2800?
Правильно понимаем, что НДФЛ удерживать не нужно , и нужно полностью выплатить 2100? А в дальнейшем в доходах июля учесть еще станд вычет на 700 руб?

Уточню, получается, что вычет сейчас 3 июля должен быть 2100. На руки она получит без удержания НДФЛ,т.е. 2100. А 700 руб -остаток вычета применить при следующей выплате доходов?

[Аноним]

Расчетный листок выглядит вот так. Т.е. "обычную" проверку в Ехеле не удалось пройти с учетом суммы вычета 2800.
Непонятно, как будет с формой 6-НДФЛ, сверка КС...

Код Начисление / Удержание Время Начислено Удержано
дн. час.
101 Оклад 11 88 23 876,28
104 Отпуск очередной 14 21 791,56
202 НДФЛ (Июнь 2023 г.) 5 655,00
ИТОГО 45 667,84 5 655,00
2 Межрасчетные выплаты 18 958,56
7 Выплата заработной платы за первую половину месяца 18 883,71
ИТОГО выплачено 37 842,27
ВСЕГО 45 667,84 43 497,27
На конец периода (на руки) 2 170,57

[GSokolov]

Правильно понимаем, что НДФЛ удерживать не нужно , и нужно полностью выплатить 2100? А в дальнейшем в доходах июля учесть еще станд вычет на 700 руб?

Верно.
Если быть более точным, то эти 700 руб., которые пока не к чему применить в текущем периоде (июле), можно применить к прошлым начислениям дохода, не покрытым вычетами с начала года. При этом появится излишне удержанный ранее НДФЛ, который и пойдёт в зачёт следующего начисления, т.е. уменьшит его на эту сумму.
И ещё: если 23876,28 - это зарплата, начисленная за вторую половину мая, выплачиваемая 3 июня, то НДФЛ за июнь д.б. 8303 руб., при этом, если аванс выплачен после 22 июня, то к удержанию НДФЛ будет не 5655, а (45667,84-2800)*0,13=5573 руб. И не путайте начисления, которые в расчетном листке за месяц в БУ с доходом для НДФЛ, который при выплате в следующем месяце переносится также на следующий месяц.