Здравствуйте. Налоговая запросила КУДИР в рамках камеральной проверки. Вопрос, нужно ли выделять в КУДИР НДС при учёте стоимости реализованных товаров отдельной строкой? А при оплате услуг? Почитали про это в интернет, мнения очень противоречивые, от строго обязательно, до на усмотрение налогоплательщика. Может кто-то сталкивался на практике? Мы стоимость товаров заносили не выделяя НДС, сейчас это переделывать очень много работы прийдётся делать.
Если посмотреть на ст. 346.16 НК, то НДС по приобретенным товарам, работам, услугам - это отдельный вид расходов (п. 8 ст. 346.16 НК). То есть в КУДиР вроде бы надо отдельно писать сумму входящего НДС.Сообщение от Лексо
В то же время, если организация применяет упрощенку, то НДС, уплаченный поставщикам, к вычету не принимается, а учитывается в стоимости приобретенного имущества (работ, услуг, имущественных прав) (подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ). То есть в КУДиР записываются себестоимость реализованных товаров с учетом включенного в нее НДС.
Четких критериев для применения той или иной нормы в законодательстве нет. Принципиального значения нет как вы проведете НДС, поскольку дата признания уплаченного НДС в расходах всегда будет одной и той же.
Спасибо, я с теорией ознакомился. Может у кого-то есть практика, когда ИФНС выдвигала претензии в том или ином случае? Или наоборот, успешных проверок КУДИР с выделенным НДС или без указания такового.
если правильно отражать поступление расходов в программе 1с, то она сама выделяет НДС в КУДиР. И при выделении НДС уж точно никаких проблем быть не может.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Мы товары без учета НДС приходовали, потому как считали, что его учитываем просто в себестоимости товаров. Только сейчас обратили внимание на разночтения в отношении выделения НДС в КУДИР.
например, если в 1с в приходном документе выделять НДС, то при УСН сам НДС попадает в себестоимость товаров и услуг, а в КУДиР отражается отдельной строкой.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Каждое ФНС это государство в государстве. Уточняйте в своей ФНС как они смотрят на отражение НДС в КУДиР.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
