SOS!Помогите срочно ответить поставщику, обвиняет в попадании на УСН 15% из за аванса

[ta6a32]

Здравствуйте!
Ситуация: Заказчик, Подрядчик, Завод производитель.
В адрес подрядчика от заказчика поступил заказ на заливку бетона. Заказчик оплатил заводу производителю за бетон 28 сентября 6 257 727руб., но подрядчик не смог залить в конце сентября бетон, в связи с эти у завода реализация бетона не прошла. Теперь Завод обменяет обвиняет Заказчика в том, что они из-за того, что они не сделали реализацию попали на налог 15% (938 659рур.), в свою очередь Заказчик переставляет претензию Подрядчику на сумму налога. Но ведь завод заранее закупает сырье, для производства бетона. Не живет же он одним днем, а признание расходов для производителя это -сырье (оплатил=закрывающий документ=расход). Не сильна в УСН, поясните пожалуйста для чайника и официального ответа Заказчику. Текст претензии прилагаю в приложении.
Буду очень признательна за оперативность. Кто прав если можно с указанием статей.

[Аноним]

С какой стати вы должны налог за чужое предприятие платить. Сошлитесь, что это их обязанность начислять и уплачивать налоги в полном объеме, в том числе с авансов. Пусть в суд подают. Платите только за свою фактическую вину - простой вагонов.

[topalov]

Ситуация: Заказчик, Подрядчик, Завод производитель

Договор заключенный ведь есть? В нем и прописаны ответственности сторон.

[Над.К]

Ерунда какая-то. Какая разница, прошла реализация у завода или нет? От этого налог по УСН не зависит вообще.

а признание расходов для производителя это -сырье (оплатил=закрывающий документ=расход).

Вот именно. И от того, реализован товар или нет, никак не зависит право списания материалов в расходы.
Тут либо попытка развести на деньги, либо полностью безграмотный бухгалтер у завода. Второе вероятнее.

[juska]

а что в договре у вас прописано?
может там есть что то про оплату в конце квартала?)

[Крысавица]

Теперь Завод обменяет обвиняет Заказчика в том, что они из-за того, что они не сделали реализацию попали на налог 15% (938 659рур.)

А какая заводу разница, с какой суммы платить УСН - с аванса или с оплаты по факту реализации? Или аванс составляет более 100% от несостоявшейся реализации?
Если речь про непризнание в расходах компонентов для бетона (точнее, бетонной смеси, т.к. бетон - это уже готовый раствор, который более нескольких часов не хранится, т.к. застывает), то выше правильно написали, что сырьё - это те же материалы. Для них по УСН давно не требуется отпуск в производство - достаточно оплатить поставщику и получить (оприходовать на склад). Ст.346.17 "Порядок признания доходов и расходов", п.2 пп.1.

Например, Письмо Минфина России от 24.09.2021 N 03-11-06/2/77708 https://www.klerk.ru/doc/520528/

"в целях пункта 3 статьи 346.18 Кодекса датой осуществления расходов на приобретение основных средств, товарно-материальных ценностей и услуг признается дата прекращения обязательства их приобретателя перед продавцом, определяемая в порядке, установленном пунктом 2 статьи 346.17 Кодекса."

Обязательство по оплате возникает при поставке, а погашается при оплате. То есть должны соблюдаться только 2 условия - поступление материалов (сырья) от продавца и оплата продавцу. При их соблюдении завод имеет право признать расходы на бетонную смесь в расходах.
Если это произошло в сентябре - значит, это расходы 3 квартала. Если нет - то это должно нивелироваться 4-ым кварталом. По итогам года по сделке с вами всё должно выровняться.
Почему они выставляют претензию как за безвозвратно упущенные деньги?
Или речь о том, что они бетонный раствор изготовили, а из-за подрядчика он не был использован?

[Генук]

Вообще-то некрасиво посылать большой аванс в последний рабочий день квартала без предварительного со-звона с партнёром.

[бух2007]

Вообще-то некрасиво посылать большой аванс в последний рабочий день квартала без предварительного со-звона с партнёром.

но они могли бы просто тихо поматериться, как делают все упрощенцы, получившие такой сюрприз 30 числа. А у них неадекватная реакция случилась

[Крысавица]

такой сюрприз 30 числа

Справедливости ради надо отметить, что таки 28-го. Учитывая, что если бетонный раствор заливают, то делают это быстро, то в теории всё могло уложиться в 3 дня. Тем более сентябрь - последние тёплые деньки, тут каждый день на счету. Но подрядчик подвёл... Это жизнь.
И аванс в последний день месяца у упрощёнщика - тоже жизнь. Не первый случай и не последний. Особенно если речь о предоплате 100%.