Возврат на р/с зп дек 29.12.23 ( вопрос как отражать в 6НДФЛ.)

[Olya09]

доброго дня коллеги.
Прошу помочь как лучше отразить в 6НДФЛ.
по дог ГПХ 28.12.23 по акту сделали перечисление и оно вернулось всвязи с неверно предоставленными сотр-м реквизитами. НДФЛ мы перечислили уже 29.12.23
в 6НДФЛ что делать? ставить дату выплаты 29.12.23 или 10.01.24 (по факту)

[Генук]

Olya09, Уведомление по НДФЛ за период 23.12-31.12 подавали в ИФНС или только пополнили ЕНП?

[Марьяна-бух]

оно вернулось всвязи с неверно предоставленными сотр-м реквизитами. НДФЛ мы перечислили уже 29.12.23
в 6НДФЛ что делать? ставить дату выплаты 29.12.23 или 10.01.24 (по факту)

1. НДФЛ, исчисленный и удержанный с 23 по 31 декабря, перечисляется в бюджет не позднее последнего рабочего дня года. Значит обязаны перечислить в посл. день -29.
2.Дата фактического получения дохода определяется как дата выплаты дохода налогоплательщику, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках . Вы обязанность выполнили 29.12., то что деньги вергулись и вы повторно перечислили, вас не касается. Вы ничего не нарушили.

[Olya09]

Генук, подали Уведомление в ФНС включая этот НДФЛ ! и оплатили конечно

[Olya09]

Марьяна-бух, спасибо за совет. Ну ,насчет " не касается" фактически получила сотрудница 10 января 2024г...
Просто в нашем случае проще в годовой отразить