Прошу совета по Требованию ФНС - кто прав?

[Аноним]

У нас ООО на УСН Д-Р.
За 2023 год были поступления от ИП, которые оплатили как физики (через Сбер или просто со своего НЕ ИПшного счета). Поскольку у нас нет ККМ, мы делали им платежку на возврат средств и просили оплатить с ИПшного счета, как ИП.
Сейчас от налоговой пришло Требование, что типа по их данным у нас по р/с было доходов условно на 100 000, а мы в доходах показали только 60 000. Просят пояснить расхождения или предоставить уточненную декларацию.
Скажите, мы правы, что не поставили в доход возвращенные средства? Или нужно было отразить их и в доходах и в расходах?

[Январь]

Ошибочно перечисленные деньги (а возвращая такие платежи вы, вероятно, именно это утверждали, чтобы чеки не бить) - не доход
Возврат таких платежей - не расход
Но налоговая просто по движению средств на р/с этого не видит.
Напишите пояснения